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Rapport Annuel 2022 fiducial-real-estate.fr
3 Rapport d’activité ..................................................................... page 4 Situation du Patrimoine ............................................................. page 22 Comptes consolidés ................................................................ page 26 Bilan .................................................................................. page 27 Compte de résultat ................................................................... page 28 Tableau de Flux de trésorerie ........................................................ page 29 Tableau de variation des capitaux propres .......................................... page 30 Annexe ............................................................................... page 31 Rapport des commissaires aux comptes ............................................ page 52 Comptes annuels .................................................................... page 56 Bilan .................................................................................. page 57 Compte de résultat ................................................................... page 58 Annexe ............................................................................... page 59 Notes explicatives sur les états financiers ............................................ page 60 Autres Informations ................................................................... page 62 Résultats financiers au cours des cinq derniers exercices ........................... page 63 Rapport des commissaires aux comptes ............................................ page 64 Attestation du Rapport Financier Annuel ........................................ page 68 Sommaire
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5 Rapport d'activité du Groupe et de la société 1 Châteauroux (36)
6 1.1.1 - Indicateurs clés de performance au titre des trois dernières années 1.1.2 - Distribution de dividendes au titre des trois derniers exercices Afin de nous conformer aux dispositions de l'article 243 bis du Code Général des Impôts, au titre des trois derniers exercices, des dividendes ont été distribués par notre société dans les conditions suivantes : 1.1.3 – Principaux indicateurs opérationnels Un chiffre d‘affaires de 84,7 M€ en hausse de +4,3 M€ (+5,3 %). Le résultat opérationnel courant progresse passant de 35,2 M€ à 37,3 M€ et un résultat opérationnel de 36,7 M€ contre 35,1 M€ en 2021 (+ 4,6 %) M€. Un résultat net part du groupe de 35,2 M€ contre 29,9 M€ l’exercice précédent intégrant pour l’exercice clos au 30.09.2022 un effet de change net d’impôt différé de 3,3 M€ contre un effet de change de +0,3 M€ l’exercice précédent. Hors effet de change le résultat net part du groupe ressort à 31,9 M€ contre 29,6 M€ pour l’exercice précédent. Un patrimoine de 532 sites en exploitation représentant 342,362 m². Un endettement net de 162,7 M€ contre 170 M€ l’an dernier. 1.1.4 – Évolution du patrimoine au cours des dernières années Résultats consolidés (en K€) 2022 2021 2020 Chiffre d'affaires 84 650 80 401 79 948 Dont loyers et charges locatives 66 371 63 682 61 678 Résultat opérationnel courant 37 278 35 209 34 725 Résultat opérationnel 36 666 35 118 33 340 Bénéfice net 35 364 30 032 24 652 Bénéfice net part du groupe 35 227 29 879 24 510 Résultat net par action (en euros) 14,65 12,44 10,21 Capitaux propres consolidés 462 432 421 592 390 190 Dettes financières 198 555 205 773 252 166 Dettes financières nettes* 162 738 169 566 206 436 Coûts de l'endettement financier -4 472 - 5 045 - 5 566 * hors dépôts de garanties et après déduction de la trésorerie Exercices (date arrêté) 30.09.2021 30.09.2020 30.09.2019 €uros €uros €uros Eligibles (*) 132 288 - - Non éligibles (*) 5 902 713 - - Total 6 035 001 - - (*) à l’abattement mentionné au 2° du 3 de l’article 158 du CGI Patrimoine 2022 2021 2020 2019 Nombre de sites 532 532 523 512 Surfaces immeubles de bureau en m² S.D.P 278 489 281 433 273 819 269 187 Surfaces immeubles d’activités et habitation en m² S.D.P 63 873 63 760 63 974 62 353 Surfaces totales (en m² S.D.P) 342 362 345 193 337 793 331 540 S.D.P : Surface De Plancher 1.1 - Faits significatifs de l'exercice
7 Immeubles en exploitation S.D.P en m² 2017 2018 2020 2022 2021 2019 260 000 270 000 280 000 290 000 300 000 310 000 350 000 340 000 330 000 320 000 420 440 460 480 500 540 520 498 509 512 523 532 532 323 795 330 384 337 793 345 193 342 362 331 540 L’évolution sur les 6 derniers exercices est la suivante : Le patrimoine se répartit entre des biens de 100 m² à + de 10.000 m². En nombre En M² S.D.P En m² S.U.B Biens < 250 m² 206 29 693 27 929 Biens de 250 à 2.500 m² 304 195 653 181 237 Biens de 2.500 m² à 10.000 m² 19 74 644 69 987 Biens > à 10.000 m² 3 42 372 40 215 Total Patrimoine 532 342 362 319 368 S.D.P = Surface De Plancher - S.U.B = Surface Utile Brute 1.1.5 - Acquisitions et investissements au cours de l’exercice FIDUCIAL REAL ESTATE a poursuivi un programme d’investissements correspondant à l’acquisition de biens immobiliers. Les opérations en cours de travaux ou de livraison au 30.09.2022 représentent une valeur de 76,6 M€ intégrant la décision d’affecter dans l’activité patrimoniale une opération initialement envisagée en marchands de bien et inscrite en stock. Le carnet d’opérations représente un total de 18.485 m² en cours d’acquisition ou de construction. 1.1.6 - Organigramme du groupe L'organigramme simplifié du groupe, qui se compose de 109 structures juridiques au 30 septembre 2022, est le suivant : Intégration en 2022 de la SCI Dame du Périgord (immeuble à Sarlat). FIDUCIAL REAL ESTATE S.A ESCURIAL S.A.S Activité Foncière Activité Prestataires FIDUCIAL GÉRANCE S.A FIDUCIAL ASSET MANAGEMENT S.A.S IMMOCIAL S.A.S 83 sociétés civiles immobilières (dont 1 de droit polynésien), 9 sociétés anonymes (dont 5 de droit belge, 3 de droit luxembourgeois, 1 de droit suisse), 3 sociétés américaines, 2 sociétés par action simplifiée et 1 société Hollandaise 5 sociétés par actions simplifiées et 1 société anonyme dédiées aux métiers de l’immobilier
8 1.2.1 - Données globales sur l'activité du groupe Le groupe développe deux activités distinctes : 1.2.1.a - Une Activité Foncière au travers de Escurial et de ses filiales (CF organigramme en 1.1.6 et périmètre 3.5.3) qui détiennent des actifs immobiliers en France et à l’Etranger destinés à la location. Les actifs concernés sont des immeubles de bureaux et des immeubles d’activités & habitation. De manière accessoire, la Foncière développe des opérations de marchands de biens dont les actifs sont enregistrés en stock. Les données financières sont reprises dans celle du secteur d’Activité Foncière (§ 1.2.2). Elle en dégage des revenus locatifs en application des baux en vigueur et occasionnellement, des ventes de biens (en marchands de biens). Les données chiffrées sont présentées en paragraphe 1.2.2 - F : tableau ventilation du montant net du chiffre d’affaires Foncière par type de patrimoine. 1.2.1.b - Une activité Prestataires (CF organigramme en 1.1.6 et périmètre 3.5.3) au travers des filiales de F.A.M et Immocial SAS. Cela recouvre des prestations de gestion (gestion locative et asset management), de transactions (commercialisation d’actifs immobiliers et souscriptions de parts de SCPI) et de gestion technique (maitrise d’œuvre, travaux, ...). Il en est dégagé des revenus qui conformément aux usages de la profession correspondent à : • des honoraires de gestion correspondant à un % des flux gérés (généralement assis sur les loyers encaissés des actifs gérés pour le compte des clients) ; • des honoraires de transactions correspondant à un % des ventes d’immeubles ou des souscriptions de parts de SCPI ; • des honoraires techniques correspondant à un % des travaux gérés ou des facturations des travaux réalisés. Le tableau ci-joint reprend pour ces deux activités leurs principales contributions au résultat consolidé. Sur un plan géographique l’Activité Foncière est principalement effectuée en Europe. L’intégralité de l’Activité Prestataire est développée en France. 1.2.2 - Données sur l'activité foncière FIDUCIAL REAL ESTATE exploite un patrimoine immobilier de 342.362 m² de S.D.P au 30 septembre 2022 quasi stable par rapport à l’an dernier. Le groupe détient des actifs en France mais également : au Benelux où il est propriétaire de 16 sites représentant 15.596 m² ; en Suisse où il est propriétaire d’un immeuble de 3.627 m² à Genève ; en Amérique du Nord où il est propriétaire de 20 sites représentant 13.633 m². Le poids de ces actifs est donné en note 1 de L’annexe des comptes consolidés. L’activité foncière n’a quasiment pas été affectée par la crise Ukrainienne. Les revenus locatifs ont été correctement encaissés, sans retards majeurs. 2022 2021 En milliers d’euros Foncière Prestataires Total Foncière Prestataires Total CA Consolidé 66 371 18 279 84 650 63 682 16 718 80 401 Résultat Opérationnel courant 34 139 3 140 37 278 30 528 4 681 35 209 Résultat Opérationnel 33 794 2 872 36 666 30 348 4 770 35 118 Exercice 2022 Exercice 2021 Europe Monde hors Europe Total Europe Monde hors Europe Total Activité foncière Nombre de sites 512 20 532 510 22 532 en m² 328 729 13 633 342 362 328 219 16 974 345 193 Chiffre d'affaires en k€ 63 620 2 751 66 371 61 371 2 311 63 682 Activités prestataires Chiffre d'affaires en k€ 18 279 - 18 279 16 718 - 16 718 Total Chiffre d'affaires FIDUCIAL REAL ESTATE 81 899 2 751 84 650 78 089 2 311 80 401 1.2 - Activités du groupe
9 À titre indicatif au 30 septembre 2022 le taux d'occupation des immeubles est de 95 %, taux stable par rapport aux années précédentes. Depuis le 1 er octobre 2021, le patrimoine immobilier a évolué de la façon suivante : Au niveau des cessions, le Groupe a procédé principalement à l’arbitrage de 4 sites. Ces ventes portent sur une superficie de 3.684 m² pour un prix de cession de 1,8 M€. B- Revenus locatifs : 66,4 M€ Les revenus locatifs s’établissent à 66,4 M€ contre 63,7 M€ l’an dernier soit en progression de 4,2 %. Les loyers pratiqués sont déterminés en fonction de la situation et du niveau de prestations de chaque immeuble et correspondent aux loyers du marché immobilier local. La répartition des loyers entre bureaux et locaux d’activités & habitations reste stable. A - Patrimoine 342.362 m² Bureaux Activités et Habitations 2022 278 489 63 873 Situation du Patrimoine (en m 2 S.D.P) Nb Sites Surface en m² S.D.P Total Bureaux Activités et Habitations Situation au 01/10/2021 532 281 433 63 760 345 193 + Constructions 1 113 113 + Acquisitions 3 512 512 - Cessions -4 -3 684 -3 684 +/- ajustement surfaces* 115 113 228 Total au 30/09/2022 532 278 489 63 873 342 362 * Lié aux opérations de réaménagement de locaux, extension de construction, remembrement de lots et mises à jour des mesures des locaux. Total chiffre d’affaires 55 000 60 000 65 000 70 000 2022 66 371 De manière synthétique, la répartition du patrimoine est la suivante : Bureaux Activités et Habitations 91,6 % 8,4 % Exercice 2021/2022 Bureaux Activités et Habitations 92,1 % 7,9 % Exercice 2020/2021 2017 2018 2019 2020 2021 281 433 63 760 262 466 268 420 269 187 273 819 61 329 61 964 62 353 63 974 2017 2018 2019 2021 2020 57 483 58 215 60 568 61 678 63 682
10 C – Nouvelles opérations Les nouvelles opérations mises en location sur l’exercice sont au nombre de 9 et représentent 2.366 m 2 pour des loyers en année pleine de 355 K€. Les principales locations de l’exercice concernent les sites suivants : Sur les 5 derniers exercices la société a vu ses mises en locations d’opérations nouvelles croître chaque année pour représenter un total de 56 immeubles, 28.560 m² et 2 501 K€ de loyers cumulés. D - Informations sur sites principaux 21 sites ont des produits locatifs supérieurs à 500 K€/an et représentent un total de loyers de 25 927 K€ soit 39 % du total. Ces sites sont situés à : Sites Pays Type Mise en location S.D.P. M 2 Revenus locatifs en K€ CHARTRES France Bureaux 30.06.2022 327 66 DINARD LA RICHARDAIS France Bureaux 30.06.2022 177 29 EVREUX France Bureaux 01.10.2021 310 30 MARSEILLE France Bureaux 01.10.2021 100 32 NANTES REZÉ France Bureaux 01.10.2021 190 35 ORAISON France Bureaux 30.06.2022 171 23 NÎMES France Bureaux 15.04.2022 726 80 SCI Propriétaire Sites Pays S.D.P S.U.B Revenus locatifs en K€ LA DAME DE SAVOYAN HEYRIEUX FOS France 16 443 16 443 674 LA DAME DE GORGE DE LOUP LYON Berthet France 13 158 11 664 3 301 SOLABEL SA COURBEVOIE Lotus France 7 179 6 562 3 560 LA DAME DE L'ARCHE COURBEVOIE ELLIPSE France 5 884 5 413 3 115 LA DAME DE LA GRANGE LYON Grange France 5 719 5 260 1 424 LA DAME DE VAISE LYON Vaise France 5 495 5 119 1 415 LADY OF COLUMBIA COLUMBIA USA 3 716 3 716 555 LA DAME DE LA RIVE GENEVE DALCROZE Suisse 3 627 2 877 1 989 LA DAME DE LA SAONE LYON - VILLETTE PERGOLA France 3 217 3 217 757 LA DAME SAPHIR LYON H France 3 139 3 139 576 LA DAME VERTE TOULOUSE Couzinet France 3 098 2 919 798 LA DAME DE L'OUEST LYON F France 3 096 2 576 717 LA DAME DU MAINE ANGERS Orgemont France 2 922 2 784 601 LA DAME DE LA SAONE LYON - PAVILLONS France 2 905 2 905 590 LA DAME DES PLATANES ANNECY DR France 2 838 2 507 568 LA DAME VERTE VILLENEUVE D'ASCQ - Lille France 2 698 2 437 573 LA DAME NACRE SAINT DENIS (IDF) France 2 676 2 627 557 LA DAME DU VAR ST LAURENT DU VAR - Nice France 2 299 2 236 714 LA DAME VERTE MARSEILLE France 2 040 2 040 723 LA DAME DE LA BASTILLE PARIS Bastille France 1 669 1 574 1 424 LA DAME DE L'ETOILE PARIS BALZAC France 1 057 1 057 1 297 TOTAL Sélection 94 830 89 071 25 927
11 E - Patrimoine en valeur brute comptable de 821,6 M€ Il est rappelé que les immeubles de placements sont valorisés à leur coût d’acquisition sauf pour les immeubles ayant fait l’objet, en octobre 2004 lors du passage aux normes IFRS, d’une réévaluation à leur valeur de marché (Cf. Point 3-5-2-3). F - Ventilation du montant net du chiffre d’affaires Foncière par type de patrimoine Par Type de patrimoine En cours Bureaux Activités et Habitations 10 % 81 % 9 % Ventilation du montant net du C.A 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2020 Revenus locatifs (K€) - Bureaux 61 026 58 630 56 521 - Activités et Habitations 5 345 5 051 5 157 Total revenus locatifs 66 371 63 682 61 678 Surfaces en m² - Bureaux 278 489 281 433 273 819 - Activités et Habitations 63 873 63 760 63 974 Total surfaces 342 362 345 193 337 793 Pour info surfaces immeubles cédés sur l’exercice 3 684 747 1 169 1.2.3 - Données sur l’activité prestataires Le Groupe FIDUCIAL REAL ESTATE réalise des activités de prestations de gestion techniques au travers de sociétés de maîtrise d’œuvre et de construction et des activités de gestion immobilière et gestion de parcs d’immeubles avec notamment FIDUCIAL GÉRANCE qui assure la gestion de 20 SCPI, SCI et groupements forestiers dont la valeur d’actif est de l’ordre de 1,9 Mds d’euros et les loyers de 102 M€. Ventilation du montant net du chiffre d’affaires Prestataires (K€) : Les réalisations de l’exercice mettent en avant une diminution du chiffre d’affaires Prestataires sous les effets suivants : Les activités de gestion technique voient leur chiffre d’affaires consolidé diminuer de 380 K€ du fait de prestations plus importantes rendues aux sociétés du périmètre consolidé, qui sont éliminées en consolidation. Les activités de gestion immobilière ont été impactées sous deux formes : - Une progression du chiffre d’affaires récurrent de gestion qui passe de 8 722 K€ à 10 290 K€ en lien avec la progression des loyers gérés pour le compte des SCPI et de la poursuite de la résorption des retards d’encaissements des loyers constatés sur 2020 et 2021 (liés à la période Covid). - Une reprise de la collecte sur les souscriptions de parts de SCPI. La part de l'activité prestataires connaît donc une progression, en conséquence, l’activité prestataires passe de 16 718 K€ l’an dernier à 18 279 K€ au cours de l'exercice. Les honoraires récurrents de gestion immobilière (hors honoraires de souscriptions et de transactions), représentent un montant de 10 290 K€ sur un total de 17 101 K€. Natures des prestations CA Conso 2022 CA Conso 2021 CA Conso 2020 Gestion Immobilière 17 101 15 160 17 372 Gestion Technique 1 178 1 558 898 Total Total 18 279 18 279 16 718 16 718 18 270 18 270
12 1.3.1 - Comptes consolidés Le bilan : L’actif immobilisé s’établit à 852,6 M€ en valeur brute et 662,2 M€ en valeur nette. L’actif courant brut s’élève à 43,2 M€ et se compose essentiellement à hauteur de : 6,3 M€ de stocks correspondant à des projets de promotion en cours ; 1,8 M€ d'avances sur frais notaires liés aux acquisitions ; 7,2 M€ d'encours clients ; 6,1 M€ d’autres créances et charges constatées d’avance ; 21,8 M€ de trésorerie. Les capitaux propres consolidés part du groupe s’élèvent à 460,9 M€, après prise en compte du résultat de l’exercice pour 35,2 M€. La société FIDUCIAL REAL ESTATE bénéficie du régime d’intégration fiscale. La convention d’intégration fiscale prévoit que la charge d’impôt ou le cas échéant l’économie d’impôt (déficits fiscaux reportables, …) résultant de ce régime incombe à la société tête de Groupe d’intégration. Aucun impôt ne figure donc dans les états financiers au 30/09/2022 au titre des sociétés fiscalement intégrées. Au 30 septembre 2022, les impôts différés nets s’établissent à 4,1 M€. Ils concernent les filiales étrangères pour 4 M€. La base d’impôts différés des sociétés intégrées fiscalement est de 230,2 M€. Sur l’exercice les dettes financières s’établissent à 198,6 M€ dont 161,8 M€ auprès des établissements de crédit et 13,2 M€ de crédits bails et IFRS16. La part des dettes à moins d’un an représente 34,6 M€ y compris des dépôts de garantie pour 14 M€. Le compte de résultat : Le compte de résultat fait apparaître : Des produits de loyers pour 66,4 M€ intégrant les refacturations de charges (taxes, travaux) et des honoraires de prestations de services pour 18,3 M€, ce qui représente un chiffre d’affaires total de 84,7 M€ en hausse de 4,3 M€. Des charges nettes courantes pour 47,4 M€ dont 15,8 M€ de dotations aux amortissements et provisions. Un résultat opérationnel courant de 37,3 M€ en progression de 2,1 M€ par rapport à l’exercice précédent. Un résultat opérationnel de 36,7 M€ contre 35,1 M€ l’exercice précédent. Un coût de l’endettement financier de 4,5 M€, en diminution de 0,5 M€ par rapport à un coût de l’endettement de l’exercice précédent qui était de 5 M€. Les autres produits et charges financiers pour +4,5 M€ correspondent essentiellement aux écarts de change en dollars et francs suisses du fait de la réappréciation du dollar et du franc suisse par rapport à l’euro. Une charge de fiscalité directe et différée de 1,3 M€ dont 1 M€ liés aux écarts de change. Un résultat part du groupe faisant ressortir un bénéfice de 35,2 M€ contre 29,9 M€ en 2021. 1.3.2 - Les comptes annuels de FIDUCIAL REAL ESTATE : Les règles de présentation et les méthodes d’évaluation retenues pour l’établissement de ces documents sont conformes à la réglementation en vigueur et identiques à celles adoptées pour les exercices précédents. Nous vous rappelons que notre société a une activité de holding financière. La majorité de ces produits provient des distributions de résultats de ses filiales. Le résultat financier provient des produits nets de participations pour 8 515 K€ contre +10 K€ en 2021 (effet de l’application des mesures Gouvernementales visant à réduire les politiques de distribution) à et un produit net de 159 K€ correspondant à la rémunération des comptes courants et de la trésorerie placée. Le résultat de l’exercice ressort à +8 399 K€ contre 13 K€ l’an dernier. 1.3 - Présentation des comptes de l'exercice
13 Les comptes résumés de la société se présentent comme suit : Le report à nouveau s’établit à 28 148 K€ au 30/09/2022 avant distribution soumise à l’approbation de l’assemblée générale. Concernant les délais de paiement des fournisseurs et des clients (Article L.441-6-1 du Code de Commerce ; article D.441-4 du Code de commerce), les échéances au 30 septembre sont les suivantes (données en Euros) : (En milliers d’€uros) 2022 2021 2020 Chiffre d’affaires HT - - - Résultat d’exploitation -277 -322 -273 Résultat financier 8 674 234 4 750 Résultat courant 8 397 -88 4 477 Résultat exceptionnel 2 101 13 Impôts sur les sociétés - - - Résultat net 8 399 13 4 490 Article D. 441 I. - 1° du Code de commerce : Factures reçues non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu Article D. 441 I. - 2° du Code de commerce : Factures émises non réglées à la date de clôture de l’exercice dont le terme est échu 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) 0 jour (indicatif) 1 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours 91 jours et plus Total (1 jour et plus) (A) Tranche de retard de paiement Nombres de factures concernées Montant total des factures concernées (TTC) 1 500 751 2 251 0 Pourcentage du montant total des achats de l’exercice (TTC) 0,00 % 0,57 % 0,00 % 0,00 % 0,28 % 0,85 % Pourcentage du chiffre d’affaires de l’exercice (TTC) (B) Factures exclues du (A) relatives à des dettes et créances litigieuses ou non comptabilisées Nombre de factures exclues 0 0 Montant total des factures exclues (TTC) 0 0 (C) Délais de paiement de référence utilisés (contractuel ou délai légal - article L. 441-6 ou article L. 443-1 du Code de commerce) Délais de paiement utilisés pour le calcul des retards de paiement - Délais contractuels : conditions générales d’achats - Délais contractuels : conditions générales de ventes
14 FIDUCIAL REAL ESTATE poursuit le développement de son activité Foncière et s’appuie sur un carnet de commande de projets immobiliers destinés à accompagner la croissance de ses clients, et sur de nouvelles lignes de financement. La société reste sélective dans le choix de ses investissements afin de maintenir un niveau de rentabilité satisfaisant. Son modèle historique qui consiste à utiliser l’effet de levier avec des emprunts remboursables sur des périodes de 12 à 15 ans lui permet de dégager des marges de manœuvre notamment en maitrisant ses charges financières et sa Loan To Value (LTV) et en reconstituant régulièrement sa capacité d’endettement. La société reste toutefois confiante sur le moyen / long terme. Des opérations de développement destinées à renforcer ou compléter notre offre restent d’actualité tant pour le développement de la gestion de véhicules pour compte de tiers que pour l’activité de gestion et transactions immobilières. FIDUCIAL REAL ESTATE détient 100 % des sociétés ESCURIAL, IMMOCIAL et FIDUCIAL ASSET MANAGEMENT. Sur l’exercice clos le 30.09.2022, SAS ESCURIAL a réalisé un bénéfice net de 13 012 K€, provenant pour l’essentiel de ses produits financiers de participation. Les capitaux propres de cette société s’élèvent 71 894 K€ au 30 septembre 2022, pour un actif immobilisé net de 128 137 K€. La SAS IMMOCIAL a réalisé sur l’exercice 2022 un profit de 2 547 K€ provenant essentiellement de produits financiers de participations. Les capitaux propres de cette société s’élèvent à 3 254 K€ au 30 septembre 2022, pour un actif immobilisé net de 615 K€. La SAS FIDUCIAL ASSET MANAGEMENT, actionnaire majoritaire de la société FIDUCIAL GÉRANCE, a clôturé ses comptes au 30 septembre 2022 avec des capitaux propres s’élevant à 17 736 K€ dont 5 868 K€ de profits provenant essentiellement de produits financiers de participations pour un actif immobilisé net de 36 735K€. La société n’a plus de dettes d’emprunts. 1.6.1 - Principaux actionnaires : Au 30 septembre 2022, le capital social est de 25 000 000 €. Il est divisé en 2 414 000 actions de même catégorie, entièrement libérées, émises au pair d’une valeur nominale de 10,35 euros. Conformément aux dispositions de l’article L.233-13 du Code de Commerce et compte-tenu des informations dont nous avons connaissance, nous vous indiquons ci-après l’identité des actionnaires possédant directement ou indirectement plus de 5 %, de 10 %, de 15 %, de 20 %, de 25 %, de 33,33 %, de 50 %, de 66,66 % ou de 95 % du capital social ou des droits de vote aux assemblées générales : La société FIDUCIAL Financial Services détient plus de 95 % du capital social et des droits de vote de FIDUCIAL Real Estate. 1.6.2 - Opérations afférentes aux actions de la société : La société FIDUCIAL REAL ESTATE ne détient et n’a détenu aucune action d’autocontrôle au cours de l’exercice. Nous vous informons que nous n’avons pas, au cours de l’exercice, acheté ou vendu d’actions par application des articles L.255-208 et L.255-209 du code de commerce. Par application de l’article L.225-102 du code du commerce, nous vous informons qu’au dernier jour de l’exercice, les salariés ne détiennent pas de participation dans le capital social de la société. 1.4 - Perspectives d'avenir 1.5 - Activité des filiales au cours de l'exercice écoulé 1.6 - Autres éléments d'information
15 Action FRE Indice IEIF de référence + haut 192 194 + bas 152 142 Variation Variation 26 % 26 % 36 % 36 % Au 01.10.2021, le cours de clôture de l’action FIDUCIAL REAL ESTATE était de 182 euros. Au 30.09.2022, le cours de clôture de l’action est de 189 euros soit une capitalisation de 456 M€. L’évolution du cours de FIDUCIAL REAL ESTATE sur 2021 / 2022 montre une résilience importante par rapport à l'indice de référence avec une volatilité réduite mesurée par l’écart entre le cours le plus haut et le cours le plus bas. IEIF Siic France Cours le plus haut Cours le plus bas Transactions indice IEIF (en €) (en €) (en €) En titres déc-20 168,00 168,00 165,00 143 2 188,5 janv-21 166,20 169,00 152,00 519 2 164,9 févr-21 167,50 170,00 156,00 342 2 182,5 mars-21 174,30 180,00 170,00 330 2 270,9 avr-21 182,80 181,00 179,00 403 2 381,8 mai-21 191,10 181,00 178,00 146 2 489,1 juin-21 188,90 182,00 180,00 111 2 460,8 juil-21 192,10 181,00 179,00 156 2 502,3 août-21 193,50 182,00 179,00 108 2 521,3 sept-21 181,80 184,00 180,00 185 2 367,9 oct-21 184,00 185,00 182,00 126 2 397,0 nov-21 175,30 185,00 182,00 96 2 283,8 déc-21 184,20 185,00 183,00 53 2 399,0 janv-22 189,00 188,00 187,00 88 2 461,9 févr-22 185,90 189,00 188,00 75 2 422,0 mars-22 185,00 189,00 188,00 235 2 410,4 avr-22 180,30 186,00 186,00 134 2 348,3 mai-22 178,60 189,00 188,00 27 2 326,0 juin-22 152,70 184,00 183,00 59 1 988,5 juil-22 168,90 186,00 186,00 64 2 200,2 août-22 158,40 186,00 186,00 159 2 063,8 sept-22 141,80 190,00 190,00 177 1 846,9 oct-22 150,50 192,00 191,00 81 1 960,1 nov-22 154,50 188,00 188,00 27 2 012,9 déc-22 153,40 190,00 190,00 94 2 004,0 1.6.4 - Dépenses et charges non déductibles fiscalement Conformément aux dispositions de l’article 223 du Code général des impôts, nous vous informons que les comptes de l’exercice écoulé prennent en charge des dépenses non déductibles du résultat fiscal au sens des dispositions de l’article 39-4 du même code et ce pour un montant de 29 K€ au niveau du Groupe. Il n’a été procédé à aucune réintégration visée par l’article 39-5 du Code général des impôts. 1.6.5 - Évènements postérieurs à la clôture de l’exercice Il n’y a pas d’éléments postérieurs à la clôture. Cours le plus haut Cours le plus bas Indice IEIF Siic France 100 180 200 220 240 120 140 160 janv-22 fév-22 mars-22 avr-22 mai-22 juin-22 juil-22 août-22 sept-22 oct-22 nov-22 déc-22 janv-21 fév-21 mars-21 avr-21 mai-21 juin-21 juil-21 août-21 sept-21 oct-21 nov-21 déc-20 déc-21 1.6.3 - Évolution du cours de bourse : Notre société est cotée sur le marché Euronext compartiment B de la Bourse de Paris et sur la Bourse de Luxembourg. L’évolution du cours de bourse de l’action de notre société au cours de l’année 2021/2022 a été la suivante :
16 FIDUCIAL REAL ESTATE, acteur sur différents métiers de l’immobilier en tant que foncière, constructeur et gestionnaire de biens pour son propre compte ou pour celui de ses clients, privilégie une approche durable et responsable dans ses activités. 1.7.1 - Informations sociales 1.7.1.1 - Emploi Au 30 septembre 2022, les données sont calculées à partir des effectifs moyens mensuels qui sont de 104 salariés en CDI pour 95 l’an dernier. Par sexe en ETP (en %) FIDUCIAL REAL ESTATE conduit une démarche volontaire dans l’intégration des jeunes. En 2022, FIDUCIAL REAL ESTATE a accueilli des alternants en contrats professionnels ou d’apprentissage avec 16 alternants en contrat d’alternance au 30 septembre 2022, contre 12 au 30 septembre 2021. 1.7.1.2 - Formation La firme FIDUCIAL REAL ESTATE investit dans la formation de ses collaborateurs. Sa politique de formation professionnelle continue a deux priorités : formations continues pour maintenir les compétences clés des collaborateurs dans l’exercice de leurs fonctions ; formations aux outils informatiques. Le nombre total d’heures de formation en 2022 s’élève à 1 364 heures, contre 1 101 heures en 2021 dont 21 H au titre des actions de sécurité. Une formation organisée en lien avec Middlenext a par ailleurs été organisée sur l’exercice pour compléter l’information des administrateurs et échanger sur les enjeux liés aux démarches environnementales et sociétales dans le cadre d’une bonne gouvernance. 1.7.2 - Informations environnementales FIDUCIAL REAL ESTATE a pour stratégie de construire, acquérir ou rénover, gérer des immeubles qui privilégient pour les clients un outil adapté aux besoins de leurs métiers. L'objectif est d'assurer aux salariés des conditions de travail optimum et assurant un coût global d’exploitation – loyers et charges – performant tout en limitant ses impacts environnementaux. Au titre des métiers exercés par FIDUCIAL REAL ESTATE, les principaux enjeux identifiés en termes d’aspects environnementaux sont : le respect des réglementations en vigueur ; la construction ou rénovation d’immeubles économes en énergie ; une vision à long terme sur le recyclage et le réemploi des immeubles. FIDUCIAL REAL ESTATE a identifié et mis en œuvre les axes d’amélioration et les actions suivants : 1.7.2.1 Management, outils de suivi, chartes types Mise en place et suivi périodique d’un plan pluriannuel de maintenance et de travaux des bâtiments intégrant d’une part, les problématiques liées à la rénovation et la mise à niveau des prescriptions réglementaires, d’autre part, tous les besoins de travaux recensés pour l’amélioration de l’état du patrimoine en termes de plans réglementaires et d’optimisation du confort des locaux et des performances énergétiques. Mise en place d’une charte type définissant les niveaux de prestations exigées concernant la surface par collaborateur, la qualité des matériaux utilisés, les prescriptions à respecter à propos des équipements de chauffage et de climatisation, des éclairages, de la sécurité. L’objectif est de concilier la performance et la réduction des consommations. 54 46 Exercice 2022 Hommes Femmes 45 55 Exercice 2021 1.7 - Informations sociales et environnementales
17 Instauration d’une politique de contrats-cadres. Cela porte sur différents équipements tels que les toitures, les systèmes de climatisation, les équipements de sécurité afin de professionnaliser et homogénéiser les démarches, d’assurer une meilleure traçabilité des opérations réalisées et avoir une vision globale du parc. 1.7.2.2. Actions engagées pour lutter contre le changement climatique Suite au référencement de produits d’éclairages LED pour les nouvelles opérations, poursuite de la mise en œuvre d’éclairages sur de nouveaux bâtiments en 2022. Fluides frigorigènes et installations CVC : pour se mettre en conformité avec la réglementation sur l’utilisation des fluides frigorigènes, FIDUCIAL REAL ESTATE poursuit le remplacement ou l’amélioration des groupes de production de froid. À titre d’exemple, les systèmes de Nevers, Pont-de-Roide, Tarbes, l’Aiguillon-sur-Mer, Douai, Pau et Chalus ont fait l’objet de travaux sur l’exercice. L’exercice 2021 a vu la mise en œuvre sur l’exercice de toitures Cool Roof. Il s’agit de procédés consistant à peindre en blanc les toitures afin de réduire les apports solaires et diminuer les consommations des climatisations et le réchauffement des locaux. Sur 2022, les premiers retours sont positifs avec : Pour le site de Saint Maure les Touraine, une consultation des exploitants mettant en avant que le dispositif de Cool Roof sur une toiture de type industrielle (tôle) a apporté une forte amélioration des conditions de travail et un recours beaucoup plus limité au système de climatisation. Pour les sites de Nancy une diminution des consommations électriques de 40 % en lien avec le dispositif de Cool Roof et la mise en place d’un nouveau système de climatisation. Enfin des premiers bâtiments à Castres et Blois ont été équipés de toitures végétalisées pour améliorer les performances d’isolation et phoniques. Toitures et équipement photovoltaïques : pour les bâtiments pour lesquels FIDUCIAL REAL ESTATE est en pleine propriété, des audits de toitures ont été mis en place afin de s'assurer du bon entretien et réaliser les actions préventives nécessaires (contrats d'entretiens) et correctives (réparations, réfections, poses de ligne de vie). Par ailleurs, 17 toitures sont équipées de panneaux photovoltaïques représentant une production de 89 713 kWh sur l’exercice. 1.7.2.3 – Suivi et mesures des consommations d’énergie et rejets de Gaz à Effets de Serres FIDUCIAL REAL ESTATE a mis en place au cours des dernières années un dispositif de collecte et de suivi des données sur ses sites. Cela a conduit à couvrir un périmètre de près de 400 sites. Les autres sites pour lesquels les données doivent encore être récupérées concernent de petits sites, en grande majorité en copropriété. Des démarches sont en cours auprès des syndics de copropriété pour collecter les informations. En respect de l’article L 229-25 du code l’Environnement, qui prévoit une mise à jour, tous les quatre ans, des bilans d’émission de gaz à effet de serre, FIDUCIAL REAL ESTATE communique donc sur la base des informations collectées en 2021, 2020 et 2019. 1.7.2.3.1 Suivi des Consommation d’énergie finale Les consommations surfaciques présentées sont des moyennes pondérées des surfaces chauffées sur l’ensemble des sites considérés en énergie primaire. 2019 2020 2021/2022 Nombre de sites 192 324 395 Consommation d’énergie finale (kWh) 20 626 834 27 709 476 23 295 880 Consommation surfacique Energie Primaire (kWh EP/m²/an) 218 270 192 Référence Nationale 394 382 364 Nb de sites Répartition A ≤ 50 32 8 % B 51 à 110 55 14 % C 111 à 210 173 44 % D 211 à 350 99 25 % E 351 à 540 24 6 % F 541 à 750 8 2 % G > 750 4 1 % Unité énergie primaire (kWh EP/m 2 /an) 395 100 % moyenne FIDUCIAL = 192 moyenne France = 338 selon baromètre O.I.D 2022 (364 en 2021)
18 Les émissions surfaciques de gaz à effet de serre sur l’exercice (moyennes pondérées des surfaces exprimées en kg équivalent CO2 par mètre carré par an) sont illustrées par l’étiquette climat ci-dessous : 90 % des sites du périmètre ont une émission surfacique de Gaz à Effets de Serres en catégorie A et B. La moyenne FIDUCIAL de rejets de CO2 s’établit à 9.3 kg CO2 éq/ m² pour une moyenne nationale de 14 kg CO2 éq/m² selon le dernier rapport OID 2022. Dans le but de poursuivre la réduction de ses consommations et rejets de CO², FIDUCIAL REAL ESTATE a mandaté sur 2022 une entreprise spécialisée pour recueillir et compléter les informations sur la plateforme OPERAT (Observatoire de la Performance Energétique de la Rénovation et des Actions Tertiaires) pour tous les sites supérieurs à 1.000 m². Cette démarche entre dans le cadre du Décret Tertiaire . Elle a pour objectif de recenser, les consommations énergétiques des 10 dernières années afin de pouvoir retenir une année de référence pour leur consommation. Cela permettra d’identifier les actions et travaux à entreprendre pour respecter les objectifs sur les prochaines années à savoir : Une réduction des consommations de 40 % en 2030 Une réduction des consommations de 50 % en 2040 Une réduction des consommations de 60 % en 2050 Enfin, le recensement des bâtiments ayant des dispositifs C.V.C de plus 290 kwh est en cours afin de planifier la mise en place d’équipements destinés à mesurer et contrôler les consommations. Cela permettra de répondre aux obligations du Décret BACS (Building Automation & Control System) en application au 1 er janvier 2025. 1.7.2.4. Pollution La structure du patrimoine de FIDUCIAL REAL ESTATE n’est pas de nature à s’exposer aux risques sanitaires importants mais FIDUCIAL REAL ESTATE a opté pour une démarche préventive prioritairement axée sur les thèmes suivants : Gestion de l’amiante : en plus de la constitution du DTA (Dossier Technique Amiante) pour chaque bâtiment et le repérage des matériaux amiantés de la liste A (Flocages, Calorifugeages et faux plafonds), le décret N°2011-624 du 3 juin 2011 impose aux propriétaires de biens bâtis, l’ajout du repérage des matériaux amiantés de liste B (Enduits, panneaux de cloisonnements et de plafonds, dalles de sols, conduits de fluides, clapet et volets de gaines, joints coupe-feu, accessoires et éléments constitutifs de toitures) ainsi que le suivi de l’état des matériaux. Cela se traduit soit par une évaluation périodique de l’état de conservation, soit par la réalisation de travaux de confinement ou de retrait des matériaux. Systèmes de climatisation : dans le cadre du plan pluriannuel de maintenance, il avait été effectué l’inventaire des installations utilisant du R22 pour les sites gérés par un contrat cadre de maintenance CVC. Ces systèmes doivent faire l’objet d’un remplacement en cas de dysfonctionnement. FIDUCIAL REAL ESTATE a poursuivi son 2019 2020 2021/2022 Nombre de sites 192 324 395 Rejets de GES en tonnes/an (1) 2 484 1 946 2 488 Rejets de GES en Kg/ m² (1) 12.5 13.6 9.3 Référence nationale 18 16 (2) 16 (3) (1) Données exprimées en t CO 2 éq/an (2) Selon OID (Baromètre 2019 de la performance énergétique bureaux) (3) Selon OID (Baromètre 2020 de la performance énergétique bureaux) Nb de sites Répartition A ≤ 5 245 62 % B 6 à 15 110 28 % C 16 à 30 20 5 % D 31 à 60 12 3 % E 61 à 100 8 2 % F 101 à 145 0 0 % G > 145 0 0 % Unité (kg CO 2 éq/m 2 /an) 395 100 % moyenne FIDUCIAL = 9,3 moyenne France = 14 selon baromètre O.I.D 2022 (16 en 2021) 1.7.2.3.2 Suivi des Emissions de Gaz à Effets de Serre (GES) Pour les 395 bâtiments, la consommation en énergie finale et les facteurs d’émission de la Base Carbone® ont été utilisés pour établir les émissions de Gaz à Effet de Serre (GES).
19 1.8.1 - Les procédures de contrôle interne et de gestion des risques Les procédures de contrôle interne en vigueur dans la société mère et les sociétés qui constituent le groupe ont pour objet : d’une part de veiller à ce que les actes de gestion ou de réalisation des opérations ainsi que les comportements personnels s’inscrivent dans le cadre défini par les orientations données aux activités de l’entreprise par les organes sociaux, par les lois et les règlements applicables, et par les valeurs, normes et règles internes à l’entreprise ; d’autre part de vérifier que les informations comptables, financières et de gestion communiquées aux organes sociaux de la société reflètent avec sincérité l’activité et la situation de la société. Le système de contrôle interne a également pour objectif de prévenir et de maîtriser les risques résultant de l’activité de l’entreprise notamment les risques comptables et financiers (erreur ou fraude…), mais aussi les risques opérationnels divers, les risques stratégiques ainsi que les risques de conformité. Concernant les risques liés à l’activité, ces derniers sont recensés et décrits dans le rapport de gestion en point 1.8.2 « Gestion des Risques ». Le contrôle interne contribue à assurer au Comité d'Audit et au Conseil d’Administration la permanence des actions visant à la limitation, la réduction des risques et l’atteinte des objectifs sans toutefois fournir une assurance absolue au management que ces risques sont totalement éliminés. 1.8.1.1 Les acteurs et rôles dans le dispositif de contrôle interne Les acteurs ou les structures exerçant des activités de contrôle sont les suivants : La Direction de l’immobilier La Direction de l’immobilier est chargée de mettre en œuvre la stratégie décidée par le Conseil d’Administration, d’identifier les éventuels risques inhérents aux activités exercées par la société et de veiller au respect de la bonne application des procédures de contrôle interne. Elle définit les actions à moyen terme et contrôle l’organisation et le suivi de projets importants. La direction de l’immobilier comprend quinze (15) membres qui représentent les fonctions opérationnelles de l’entreprise : direction, directeur de travaux, « architectes », coordinateur de travaux, chargés de mission et assistantes. Elle est présidée par son directeur et se réunit une fois par mois. Le Comité immobilier Le Comité immobilier se réunit périodiquement. Il procède aux études d’opportunité sur les projets d’acquisition, de construction ou de cession d’actif immobilier, valide leur intérêt, et prépare les décisions d’arbitrage et d’investissement selon les orientations stratégiques du groupe. Il est composé de trois (3) membres. La Direction administrative et comptable La Direction administrative et comptable administre les systèmes de comptabilité générale et analytique de la société, ainsi que la trésorerie. Elle gère également les aspects réglementaires et fiscaux en liaison avec la direction juridique et la direction fiscale. Elle assure enfin la planification budgétaire et le contrôle de gestion sur la base d’un reporting trimestriel et effectue de façon ponctuelle des analyses spécifiques. La Direction juridique La Direction juridique est responsable de la sécurité juridique des activités, des engagements et opérations effectuées par le groupe. Dans le cadre de ses missions, elle intervient en amont avec une activité de conseil auprès de la Direction générale, des Directions fonctionnelles et opérationnelles ; elle est aussi en charge de la gestion des éventuels contentieux. Elle veille également à la protection juridique des marques du groupe et à la conformité des réglementations notamment financières. 1.8 - Principales caractéristiques des procédures de contrôle interne et de gestion des risques relatives à l'élaboration et au traitement de l'information comptable et financière (L.225-100-15°) programme de remplacement ou rénovation de systèmes CVC avec les travaux cités ci-avant (§ 1.7.2.2). Pollution des sols : lors d’une acquisition d’un site, une analyse du risque est réalisée qui, en fonction de ses conclusions conduit à une pré-étude ou étude de pollution du sol au-delà des déclarations et stipulations faites par le vendeur.
20 La Direction juridique est également chargée de la gestion centralisée de la couverture des risques et de la gestion d’un programme d’assurance groupe (polices dommages-ouvrages, responsabilité civile, transport etc.). La Direction de l’audit interne Son objectif est d’apporter au Président de la société l’assurance que le système de contrôle interne répond à la double obligation de sécurité des actifs et d’efficacité économique. L’audit interne intervient dans le but : d’exprimer un avis sur le niveau de contrôle interne et sur l’efficacité de l’organisation des fonctions concernées, d’informer la Direction Générale des insuffisances relevées et des risques encourus, de recommander des mesures correctives et préconiser des actions d’améliorations. Composée d’une équipe pluridisciplinaire présente au niveau du Groupe, la Direction de l’Audit Interne propose annuellement dans le cadre du Plan d’audit Groupe a minima une thématique spécifique relative à FIDUCIAL REAL ESTATE. Cette thématique fait l’objet d’une validation par la Direction Générale. À l’issue de la ou des missions diligentées, les résultats des travaux sont présentés à la Direction Générale. Un plan d’action est défini, dont la mise en œuvre est suivie par la Direction de l’Audit Interne. La Direction de l’Audit interne a poursuivi ses interventions en liaison avec les Directions Générales et opérationnelles concernées, à savoir : La mise à jour des procédures métier accessibles par les collaborateurs concernés. Le déploiement d’un e-learning dédié à la loi Sapin 2 relatif au dispositif anti-corruption ; L’élaboration de la cartographie des risques concernant les activités immobilières ; La supervision de la règlementation RGPD en collaboration avec le service juridique et le métier afin de répondre aux nombreuses sollicitations en la matière. Une mission sur le dispositif de conformité et de contrôle interne de FIDUCIAL Gérance. Le Comité d’Audit La mission du Comité d’Audit n’est pas détachable de celle du Conseil d’Administration qui garde la responsabilité d’arrêter les comptes sociaux et consolidés. Le Comité d’Audit a pour mission de suivre et de contrôler le processus d'élaboration des comptes et de l'information financière. Composition et fonctionnement Le Comité d’Audit (ci-après désigné « le Comité ») est composé d’au moins trois (3) membres, désignés par le Conseil d’administration de la Société et choisis au sein de ce Conseil. Ils sont nommés pour une durée coïncidant avec celle de leur mandat de membre du Conseil d’administration. Le mandat des membres du Comité peut être renouvelé et ce, en même temps que le mandat des membres du Conseil d’administration. Les critères d’appréciation des compétences et d’indépendance sont identiques à ceux appliqués aux administrateurs. La Présidence du Comité est confiée au membre indépendant. Les membres du Comité peuvent s’adjoindre une personne extérieure disposant d’une expérience professionnelle en matière financière ou comptable. Attributions Conformément à l’article L. 823-19 du Code de commerce et aux réglementations européenne et nationale applicables aux établissements de crédit, le Comité d’Audit assure le suivi des questions relatives à l’élaboration et au contrôle des informations comptables et financières et ainsi que celui des risques de toutes natures auxquels la Société est exposée. À cet effet, il est, notamment, chargé des missions suivantes: 1. Suivi du processus d’élaboration de l’information financière, 2. Suivi de l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques ainsi que, le cas échéant, de l’audit interne, 3. Émission d’une recommandation sur les Commissaires aux Comptes proposés à la désignation par l’Assemblée Générale, 4. Suivi de la réalisation par les Commissaires aux Comptes de leur mission, 5. Vérification du respect par les Commissaires aux Comptes des conditions d’indépendance définies par les dispositions applicables en la matière, 6. Approbation de la fourniture des services mentionnés à l’article L.822-11-2 du Code de commerce, 7. Compte-rendu régulier au Conseil d’administration de l’exercice de ses missions. Le Comité RSE Afin de suivre les recommandations du Code Middlenext révisé en septembre 2021, le Conseil d’administration a mis en place, depuis le 31 mars 2022, un Comité RSE. Il est composé de trois (3) membres dont un (1) membre indépendant qui en assure la Présidence. Le Comité donne des avis et recommandations au Conseil d’administration sur : la revue de la politique RSE du Groupe, des principaux risques et opportunités RSE et des grands axes de la communication RSE ; la revue/ mise en place du bilan et de la trajectoire carbone du Groupe ;
21 la revue du processus d’élaboration de l’information extra-financière ; la réalisation du suivi de la stratégie de la Société en termes qualitatifs et quantitatifs et le suivi des systèmes de reporting ; l'appréciation des risques et des opportunités en matière de performance sociétale et environnementale. Les Commissaires aux comptes Dans le cadre de leurs diligences de certification des comptes annuels, les commissaires aux comptes sont amenés à prendre connaissance de l’organisation et du fonctionnement des procédures de contrôle interne en application et, s’il y a lieu, à émettre des recommandations visant à améliorer ces procédures. Les Co-Commissaires aux Comptes ont participé aux deux réunions du Comité d'Audit et du Conseil d'Administration relatif à l’arrêté des comptes semestriels et annuels. 1.8.1.2 Les procédures significatives quant à leur impact sur le patrimoine ou sur les résultats de la société L’organisation de la société a conduit à la mise en place des principales procédures de contrôle interne : De fonctionnement courant, qui fixent les règles de décision et de circulation des documents pour les fonctions opérationnelles de l’entreprise et déterminent les pouvoirs conférés à chaque intervenant ; D’engagement de dépenses (salaires, frais généraux, gros entretiens, investissements) qui obéissent à des règles précises : chaque dépense doit faire l’objet d’une autorisation avant d’être engagée, selon un processus hiérarchique défini ; De contrôle budgétaire permettant d’assurer un suivi analytique de la performance de chaque centre budgétaire, une analyse des charges et la maîtrise de leur évolution ; Relatives à la gestion des ressources humaines : mise en œuvre des recrutements, évolution de la masse salariale, contrôles des frais de déplacement ; De facturations, établies selon un rythme trimestriel ; De délégations de signature bancaire limitées, permettant d’assurer la sauvegarde du patrimoine. En complément, des procédures de contrôle interne spécifiques relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière ont été déployées. Le contrôle interne existant au sein de la fonction comptable s’analyse de la façon suivante : La fonction comptable, placée sous l’autorité du directeur administratif et comptable, est centralisée afin de permettre une meilleure maîtrise et une rationalisation de l’information financière et comptable des différentes entités du groupe (FIDUCIAL REAL ESTATE, notamment) ; La comptabilité de la société et des filiales de la branche prestations de services est tenue sur un progiciel comptable, celle des filiales de l’activité foncière sur un applicatif professionnel ; Chaque collaborateur comptable a un rôle et des responsabilités clairement définis. Au-delà des enregistrements comptables, ils effectuent un suivi permanent des comptes qui sont sous leur responsabilité ; La Direction Administrative et Comptable effectue par ailleurs une supervision permanente des travaux de son équipe et participe activement à l’élaboration des arrêtés annuels et intermédiaires ; Le système de reporting financier trimestriel permet de suivre l’évolution de la performance de la société afin de la comparer au budget ; Les comptes semestriels et annuels font l’objet d’un examen par les commissaires aux comptes de la société ; chaque semestre, les états financiers de chaque filiale sont envoyés au service de consolidation du groupe. Celui-ci analyse et contrôle les fichiers fournis par les responsables comptables de chacune des filiales et les intègre dans un programme de consolidation « Talentia CPM consolidation reporting ». Il assure également les retraitements de consolidation Le département juridique gère l’ensemble des questions légales et réglementaires relatives : • à la gestion administrative des contrats et des assurances, • à la préparation des séances des Comités d'Audit, des Comités RSE, des Conseils d’Administration et d’Assemblées Générales. 1.8.2 - Gestion des risques Risques financiers Risque de taux : L’exposition nette du groupe au risque de variation de taux d’intérêt est réduite par l’utilisation d’instruments financiers constitués de swap de taux d’intérêt. Le capital restant dû des emprunts et des crédits bails au 30 septembre 2022 s’élève à 175 M€ (Cf. note 8). La part de la dette couverte à taux fixe ou par des swaps est de 75 %. Risque de change : Au 30/09/2022 le Groupe est exposé au risque de change du fait de ses activités immobilières déployées aux USA et en Suisse. Ces activités représentent des actifs immobiliers bruts de 47 309 K USD et de 95 638 K CHF. Les cours retenus pour leur conversion et leur évolution sont : 30.09.2022 30.09.2021 30.09.2020 Dollars / euros 1,0259 0,8636 0,8541 Franc Suisse / euros 1,0459 0,9234 0,9256
22 Risque sur actions : Au 30/09/2022 le Groupe n’est pas exposé au risque actions. Risques juridiques Le suivi des risques juridiques relève de la Direction Juridique. Les sociétés du groupe ne sont impliquées dans aucun contentieux susceptible d’affecter de manière significative l’activité, le résultat ou la situation financière du groupe. Risques et assurances Des programmes d’assurance spécifiques ont été mis en place pour les besoins des sociétés du Groupe. FIDUCIAL REAL ESTATE a fait élaborer des contrats d’assurance qui garantissent : Toutes les responsabilités civiles en tant que professionnel de l’immobilier, propriétaires d’immeubles et professionnel du bâtiment ; Les dommages au patrimoine et pertes de loyers consécutives. Assurances de Responsabilité Civile générale et Professionnelle Plus particulièrement, les contrats suivants ont été souscrits : Police couvrant l’activité de marchands de Biens ; Polices couvrant l’activité de Transactions, et Gestion Immobilière ; Police couvrant l’activité de gestion de sociétés civiles placements immobiliers ; Polices couvrant les différentes activités de maître d’œuvre en qualité de professionnels du bâtiment. Assurances dommages Les polices suivantes ont été souscrites : Polices garantissant le patrimoine Immobilier ; Polices tous risques chantiers et dommages ouvrages. Conseil d’Administration : Président : Monsieur Bertrand COTE 16, rue du Plat - 69002 LYON Administrateurs : Monsieur Yves SKRABACZ 2225 Route de Rozier - 69420 AMPUIS Monsieur Jean-Pierre JARJAILLE Chemin Bas Poirier - 69210 LENTILLY FIDUCIAL FINANCIAL SERVICES 41, rue du capitaine Guynemer - 92400 Courbevoie Représentée par Madame Michèle SEPHONS demeurant 10, rue de la liberté - 78400 CHATOU FIDUCIAL SC 41, rue du capitaine Guynemer - 92400 Courbevoie Représentée par Madame Elisabeth LATOUCHE domiciliée 38, rue Sergent Michel Berthet - 69009 LYON Comité d'Audit : Président : Monsieur Yves SKRABACZ, administrateur indépendant Membres : Monsieur Jean-Pierre JARJAILLE Madame Michèle SEPHONS Comité R.S.E : Président : Monsieur Yves SKRABACZ, administrateur indépendant Membres : Monsieur Jean-Pierre JARJAILLE Madame Michèle SEPHONS Commissaires aux comptes : Titulaires : Cabinet ESCOFFIER 40, rue Laure Diebold - 69009 LYON Cabinet BOREL et Associés 17 rue Louis Guerin - Immeuble Odin - 69626 VILLEURBANNE CEDEX Suppléants : Cabinet Abscisse Compta 40, rue Laure Diebold - 69009 LYON Monsieur Pascal BOREL 17 rue Louis Guerin - Immeuble Odin - 69626 VILLEURBANNE CEDEX 1.9 - Administration et contrôle
23 Situation du patrimoine 2 Gourdin (56)
24 GUADELOUPE SAINT-MARTIN MARTINIQUE GUYANE RÉUNION TAHITI Total Périmètre Benelux 16 sites 15 596 m² Total Périmètre Suisse 1 site 3 627 m² Total Périmètre Europe et DOM/TOM Bureaux 264 935 m² Activités et habitation 63 794 m² Soit 512 sites 328 729 m² NORD Bureaux 56 115 m² Activités et habitation 6 386 m² Soit 100 sites 62 501 m² OUEST Bureaux 39 087 m² Activités et habitation 5 287 m² Soit 70 sites 44 374 m² SUD-OUEST Bureaux 25 603 m² Activités et habitation 1 568 m² Soit 66 sites 27 171 m² SUD-EST Bureaux 35 278 m² Activités et habitation 4 692 m² Soit 82 sites (y compris la Corse) 39 970 m² EST Bureaux 18 904 m² Activités et habitation 2 721 m² Soit 53 sites 21 625 m² CENTRE-EST Bureaux 67 912 m² Activités et habitation 41 539 m² Soit 115 sites 109 451 m² ANTILLES / Polynésie Bureaux 4 414 m² Soit 9 sites 4 414 m² 2.1 - Implantation et répartition du patrimoine en Europe et DOM/TOM
25 HILLSBORO BEAVERTON EUGENE SAN FRANCISCO MOUNT VERNON COLUMBIA LOUISVILLE INDIANAPOLIS SPRINGFIELD MANASSAS JACKSONVILLE MIAMI NEW YORK CINCINNATI ARVADA SAN DIEGO REDLANDS PORTLAND VANCOUVER STARK Total Périmètre États-Unis 20 sites 13 633 m² 2.1 - Implantation et répartition hors Europe et DOM/TOM
26
27 Comptes consolidés 3 Castres (81)
28 Bilan Actif Notes 30.09.2022 30.09.2021 Brut Amort. et prov Net Net ACTIFS NON COURANTS Immobilisations incorporelles 1 27 171 1 102 26 069 26 444 Immeubles de placement 1 821 567 188 761 632 806 618 608 Immobilisations corporelles 1 788 491 297 263 Actifs financiers 1 3 025 1 3 024 1 256 Actifs d’impôts différés 7 - - - - TOTAL ACTIFS NON COURANTS 852 551 190 355 662 196 646 571 ACTIFS COURANTS Stocks 2 6 272 793 5 479 5 514 Clients et autres débiteurs 3 15 068 870 14 198 14 379 Trésorerie et équivalent de trésorerie 4 21 819 21 819 22 617 TOTAL ACTIFS COURANTS 43 159 1 663 41 496 42 510 TOTAL ACTIF 895 710 192 018 703 692 689 081 Actif (en milliers d'euros) 3.1 - Bilan consolidé
29 Bilan Passif Notes 30.09.2022 30.09.2021 CAPITAUX PROPRES Capital social - 25 000 25 000 Réserves consolidées - 400 686 365 188 Résultat net -Part Groupe - 35 227 29 879 CAPITAUX PROPRES PART DU GROUPE - 460 913 420 067 Participation ne donnant pas le contrôle 1 519 1 525 CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS 462 432 421 592 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 6 1 845 1 926 Passifs non courants Passif d’impots différés 7 4 128 2 700 Emprunts et dettes auprès des établissement de crédit à plus d'un an 8 149 625 160 097 Passifs financiers long terme 8 14 340 13 913 TOTAL PASSIFS NON COURANTS 168 093 176 710 Passifs courants Emprunts et dettes auprès des établissement de crédit à moins d'un an 8 34 492 31 660 Passifs financiers court terme 8 98 103 Dettes fournisseurs et autres dettes 9 36 259 56 530 Dettes sur immobilisations 9 473 560 TOTAL PASSIFS COURANTS 71 322 88 853 TOTAL PASSIF 703 692 689 081 Passif (en milliers d'euros) 3.1 - Bilan consolidé
30 Notes 30.09.2022 30.09.2021 CHIFFRE D’AFFAIRES 13 84 650 80 401 Achats consommés - -845 -923 Charges de personnel - -6 167 -6 099 Charges externes 14 -20 228 -16 884 Impôts et taxes - -5 686 -5 915 Dotation aux amortissements et dépréciations 15 -15 796 -16 055 Reprise de provisions pour dépréciation - 897 436 Autres produits d’exploitation - 952 740 Autres charges d’exploitation - -498 -492 RÉSULTAT OPÉRATIONNEL COURANT - 37 278 35 209 Autres produits et charges opérationnels 16 -612 -91 RÉSULTAT OPÉRATIONNEL - 36 666 35 118 Produits de trésorerie et d’équivalents de trésorerie - 106 167 Coût de l’endettement financier brut - -4 578 -5 212 COUT DE L’ENDETTEMENT FINANCIER 17 -4 472 -5 045 AUTRES PRODUITS ET CHARGES FINANCIERS 17 4 511 357 CHARGE D’IMPOT 18 -1 341 -398 RÉSULTAT NET - 35 364 30 032 dont part revenant au Groupe - 35 227 29 879 dont participation ne donnant pas le contrôle - 137 153 NOMBRE D’ACTIONS - 2 414 000 2 414 000 RÉSULTAT PAR ACTION (€) 14,65 12,44 RÉSULTAT DILUÉ PAR ACTION 14,65 12,44 RÉSULTAT NET Ref 35 364 30 032 Écarts de conversion 17 7 475 -2 Ecarts actuariels PIDR - 78 10 Réévaluation des instruments dérivés de couverture 8 4 119 1 505 Impôts différés sur instruments dérivés de couverture - - -2 RÉSULTAT GLOBAL 47 036 31 543 Part du groupe - 46 899 31 390 Participation ne donnant pas le contrôle - 137 153 Présentation du résultat global : 3.2 - Compte de résultat consolidé (en Milliers d'euros)
31 Tableau des flux de trésorerie Notes 30.09.2022 30.09.2021 Opérations d’exploitations Résultat net - 35 364 30 032 Amortissements et provisions 1 14 244 15 530 Plus et moins-values de cession - 1 198 -174 Impôt différé 18 988 -23 Variation du besoin en fonds de roulement - 1 238 -2 821 FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DE L'EXPLOITATION - 53 032 42 544 Opérations d’investissements Acquisitions d’immobilisations corporelles et incorporelles 1 -13 129 -21 017 Cessions d’immobilisations corporelles et incorporelles 1 1 762 1 093 Acquisitions d'immobilisations financières 1 -826 -97 Cessions d’actifs financiers 1 802 101 Variation des créances et dettes liées à l’investissement 1 -97 -264 Trésorerie nette sur acquisitions et cessions de filiales - -230 - FLUX DE TRÉSORERIE PROVENANT DES INVESTISSEMENTS - -11 718 -20 184 Opérations de financements Dividendes versés - -6 196 -141 Nouveaux emprunts et passifs financiers 8 12 517 13 892 Remboursements d’emprunts et passifs financiers 8 -31 629 -30 166 Variation des comptes courants - -21 836 12 427 Incidence des variations de taux de change sur la tresorerie - -3 878 16 FLUX PROVENANT DU FINANCEMENT - -51 022 -3 972 VARIATION DE TRÉSORERIE - -9 708 18 388 TRÉSORERIE À L’OUVERTURE - 22 534 4 146 TRÉSORERIE À LA CLÔTURE - 12 826 22 534 3.3 - Tableau des flux de trésorerie consolidé (en Milliers d'euros)
32 Note Capital Réserves Résultat Résultats enregistrés directement en capitaux propres Ecart de conversion Capitaux propres Groupe Participations ne donnant pas le contrôle Total Capitaux propres Au 30/09/2020 25 000 287 928 24 510 50 817 422 388 677 1 513 390 190 Opérations sur capital - - - - - - - - Affectation du résultat - 24 510 -24 510 - - - - - Dividendes versés - - -141 -141 Resultat de l’exercice - - 29 879 29 879 153 30 032 Résultats enregistrés directement en Capitaux Propres - - - - - - - - - Juste valeur des instruments dérivés 8 - - - 1 503 1 503 1 503 - Écarts actuariels PIDR 6 - - - 10 10 10 - Écart de conversion - - - -2 -2 -2 Variation de périmètre - - - - - - - - Autres variations Au 30/09/2021 25 000 312 438 29 879 52 330 420 420 067 1 525 421 592 Opérations sur capital - - - - - - - - Affectation du résultat - 29 879 -29 879 - - - - - Dividendes versés - -6 053 -6 053 -143 -6 196 Resultat de l’exercice - - 35 227 35 227 137 35 364 Résultats enregistrés directement en Capitaux Propres - - - - - - - - - Juste valeur des instruments dérivés 8 - - - 4 119 4 119 4 119 - Écarts actuariels PIDR 6 - - - 78 78 78 - Écart de conversion - - - 7 475 7 475 7 475 Variation de périmètre - - - - - - - - Autres variations Au 30/09/2022 25 000 336 264 35 227 56 527 7 895 460 913 1 519 462 432 3.4 - Tableau de variation des capitaux propres (en Milliers d'euros)
33 3.5.1 - Principes comptables et modalités de consolidation La société FIDUCIAL REAL ESTATE SA est une entreprise domiciliée en France. Le siège social de la société est situé au 41, rue du Capitaine Guynemer, 92400, Courbevoie. Elle est cotée sur le marché Eurolist d’Euronext Paris et sur la place du Luxembourg. Les états financiers consolidés de la société pour l’exercice clos le 30 septembre 2022 comprennent la société et ses filiales (l’ensemble désigné comme « le Groupe »). L’activité du Groupe est la gestion et la location d’immeubles de placement, et des prestations de services en lien avec la gestion de parcs immobiliers. 3.5.1.1 - Référentiel Les comptes de l’exercice clos au 30 septembre 2022 sont établis en conformité avec les normes IFRS en vigueur dans l’Union Européenne. FIDUCIAL REAL ESTATE a décidé d’utiliser le modèle de compte de résultat par nature issu de la recommandation 2013-03 du 7 novembre 2013 de l’ANC. Les règles et méthodes comptables sont identiques à celles appliquées dans les comptes consolidés arrêtés au 30 septembre 2021, à l’exception des normes, amendements et interprétations suivants, adoptés dans l’Union européenne dont l’application est obligatoire pour cet exercice : Amendements IAS 19 ; IFRS 7, IFRS 4, IFRS 16 et IFRS 9 – Réforme des taux d’intérêts de référence phase 2 ; Amendements IFRS 16 : Allégements des loyers liés à la covid 19 eu délà du 30 juin 2021 ; Le Groupe a choisi de ne pas appliquer de façon anticipée pour les comptes consolidés 2021 les normes, interprétations et amendements adoptés par l’Union Européenne mais non entrés en vigueur pour l’exercice considéré ou ceux adoptées par l’IASB mais pas par l’Union Européenne. Il s’agit de : Amendements IAS 16 : Produit antérieur à l’utilisation prévue Amendements IAS 37 : Contrats déficitaires Amendements IFRS 3 : Référence cadre conceptuel Date d’arrêté des comptes : Les états financiers consolidés ont été arrêtés par le Conseil d’administration du 30 janvier 2023. 3.5.1.2 - Choix des sociétés consolidées La méthode de l’intégration globale est appliquée aux états financiers des entreprises significatives que la société FIDUCIAL REAL ESTATE contrôle de manière exclusive par détention de la majorité des droits de vote. Les entreprises dans lesquelles FIDUCIAL REAL ESTATE exerce une influence dominante, notamment en ayant la possibilité d’utiliser ou d’orienter l’utilisation de ses actifs, sont également consolidées par intégration globale. Les sociétés répondant aux critères ci-dessus mais dont l’importance n’est pas significative à l’échelle des comptes consolidés (montant du chiffre d’affaires et/ou total du bilan), ainsi que celles dont les titres ne sont détenus qu’en vue de leur cession ultérieure ont été écartées du périmètre de consolidation. 3.5.1.3 - Retraitements de consolidation Concernant les sociétés civiles immobilières dont la date de clôture est le 31 décembre une situation est reconstituée afin de couvrir les 12 mois d’activité de la période du 1 er octobre N-1 au 30 septembre N. Ainsi, après harmonisation, les règles suivantes sont respectées : utilisation de situations comptables établies au 30 septembre N pour l’ensemble des sociétés du Groupe ; application de méthodes homogènes pour l’ensemble des sociétés du Groupe ; élimination des opérations réciproques de l’ensemble consolidé. 3.5.1.4 - Écart de première consolidation La différence entre le coût d’acquisition des titres et la quote-part dans les capitaux propres retraités à la date d’acquisition des sociétés détenues est affectée, dans la mesure du possible, à des éléments identifiables au bilan de l’entreprise consolidée et suit les règles d’évaluation des éléments concernés. Pour ce qui concerne les actifs immobiliers, l’écart est affecté entre le terrain et la construction en fonction de la nature et de la localisation de l’immeuble. Les biens immobiliers sont réestimés soit en coût de remplacement, soit en valeur de rendement et dans tous les cas, en appréciant la valeur d’usage déterminée en fonction du prix du marché. Par application de la norme IFRS 3, les écarts non affectés positifs sont inscrits dans un poste d’immobilisations incorporelles et font l’objet d’un test annuel de dépréciation. Les écarts non affectés négatifs sont directement enregistrés au compte de résultat selon les dispositions de la norme IFRS 3. 3.5 - Annexe aux comptes consolidés
34 3.5.1.5 - Regroupements d’entreprises Conformément à IFRS3, les regroupements d’entreprises sont comptabilisés selon la méthode de l’acquisition. Selon cette méthode, lors de la première consolidation d’une entité dont le Groupe acquiert le contrôle, les actifs et les passifs, ainsi que les passifs éventuels identifiables, sont comptabilisés à la juste valeur à la date d’acquisition. Selon IFRS3, lors de la prise de contrôle d’une entreprise, la différence entre la quote-part d’intérêts de l’acquéreur dans la juste valeur des actifs, passifs et passifs éventuels identifiables à la date de prise de contrôle et le coût d’acquisition constitue un écart d’acquisition. S’agissant des acquisitions de sociétés dont l’objet principal est l’exploitation d’immeubles, cet écart d’acquisition est affecté à la valeur de l’actif immobilier. Pour les acquisitions de sociétés de prestations de services, l’écart est généralement affecté en valeur de fonds de commerce. Au moins une fois l’an, la société met en œuvre des tests de pertes de valeur au titre de ses actifs immobiliers 3.5.1.6 - Conversion des états financiers en devises Le bilan est converti au taux de clôture. Par simplification, le compte de résultat est converti au taux moyen annuel. 3.5.1.7 - Impôts différés des sociétés hors intégration fiscale Conformément à la norme IAS 12, les impôts différés qui sont constatés au bilan et au compte de résultat sont calculés selon la méthode du report variable et résultent : Des charges et produits pris en compte dans le résultat fiscal au cours d’exercices différents de ceux des comptes annuels ; Des retraitements et éliminations propres à la consolidation ayant un impact sur le résultat ou les capitaux propres. Un crédit d’impôt au titre des déficits fiscaux reportables est constaté lorsque la société concernée devient bénéficiaire ou s’il existe une très forte probabilité qu’elle se trouve dans une situation bénéficiaire au cours des exercices suivants. FIDUCIAL REAL ESTATE constate un impôt différé sur les écarts d’évaluation apparaissant lors de l’acquisition d’une entreprise par le Groupe. 3.5.2 - Principes et méthodes comptables 3.5.2.1 - Immobilisations incorporelles Elles correspondent pour l’essentiel à l’acquisition de fonds de commerce sur les activités de services immobiliers, d’écarts d’acquisitions en attente d’affectation définitive dans le délai prévu par les normes IFRS ou d’écarts d’acquisitions affectés. Ils font l’objet d’un test annuel global de valorisation (CF note 1). 3.5.2.2 - Immobilisations corporelles Conformément à la norme IAS 16, les immobilisations corporelles brutes sont comptabilisées pour leur coût d’acquisition y compris les frais d’acquisition. 3.5.2.3 - Immeubles de placement En conformité avec la norme IAS 40, les immeubles de placement sont comptabilisés pour leur coût d’acquisition compte tenu des précisions suivantes : dans le bilan d’ouverture au 1 er octobre 2004, certains immeubles ont fait l’objet d’une réévaluation à la valeur de marché conformément à une des options offertes par la norme IFRS 1 ; les frais d’acquisition sont désormais incorporés au coût d’entrée des immeubles avec un effet rétrospectif. Par application des normes IAS 40 et IAS 16, le Groupe FIDUCIAL REAL ESTATE a décidé de mettre en œuvre une approche par composants sur l’ensemble de ses actifs immobiliers selon la grille de décomposition suivante : Décomposition % de valeur d’achat du bien Durée utilité (fonction du type d’immeubles) Gros œuvre Entre 60 % et 75 % Entre 36 ans et 72 ans Façades Entre 15 % et 20 % Entre 35 ans et 40 ans Installations générales Entre 5 % et 20 % Entre 15 ans et 30 ans Agencements Inférieur ou égal à 5 % 10 ans Conformément à la position de la Fédération des Sociétés Immobilières et Foncières et ne disposant pas de programme pluri annuel de grosses réparations, il n’a pas été créé de composant particulier pour ces grandes révisions qui se trouvent de fait incluses dans les 4 autres composants.
35 Par référence en outre à l’avis 2003-E du CNC, deux méthodes différentes d’évaluation ont été utilisées, à savoir : Pour les immeubles « non réévalués au 1 er octobre 2005 » : la méthode de la reconstitution du coût historique amorti a été appliquée visant à retenir la valeur nette comptable après recalcul rétrospectif des amortissements depuis l’origine suivant la grille de décomposition précitée ; Pour les immeubles « réévalués au 1 er octobre 2005 » : il a été retenu comme coût d’entrée la valeur de marché qui constitue la nouvelle base amortissable à laquelle s’applique la grille de décomposition précitée. Dans ce cas, les amortissements sont calculés sur les durées résiduelles restant à courir. S’agissant des immeubles de placement destinés à être conservés durablement, une dépréciation éventuelle est constatée dans l’hypothèse où la valeur nette comptable s’avérerait supérieure à la plus élevée des 2 valeurs suivantes : valeur d’utilité définie par actualisation des flux futurs (Discounted Cash Flow) ; valeur de marché. S’agissant des immeubles destinés à être cédés, la valeur d’inventaire retenue est la plus faible entre la valeur nette comptable et la valeur de cession nette des frais de commercialisation. Crédit bail immobilier : Conformément à la norme IAS 40 et IFRS 16, les biens acquis en crédit-bail sont comptabilisés en immobilisations corporelles en contrepartie d’une dette financière de même montant, à la juste valeur du bien loué ou à la valeur actualisée des paiements minimaux si celle-ci est inférieure. Les biens correspondants sont amortis sur une durée d’utilité identique à celle des immobilisations corporelles acquises en propre. L’activation de contrats de crédit-bail conduit à la constatation d’impôts différés le cas échéant. Contrats de location - IFRS 16 Conformément à IFRS 16, comptabilisation de tous les contrats de location au bilan, avec constatation d'un actif (représentatif du droit d'utilisation de l'actif loué pendant la durée du contrat) et d'une dette (au titre de l'obligation de paiement des loyers) ; à l’exception des contrats de location de courte durée (durée inférieure à 12 mois y compris périodes de renouvellement économiquement incitatives) et des contrats de faible valeur. La durée de location retenue pour chaque contrat correspond à la durée raisonnablement certaine de location. Celle-ci correspond à la durée non résiliable ajustée des éléments suivants : Les options de résiliation anticipée que le Groupe a la certitude raisonnable de ne pas exercer ; Les options de prolongation que le Groupe a la certitude raisonnable d’exercer. Les actifs sont amortis conformément à la durée retenue du contrat. Pour les contrats de location immobilière, le cas échéant, la durée d’amortissement des agencements est alignée sur la durée retenue du contrat. Le taux d’actualisation correspond au taux marginal d’emprunt déterminé sur la duration résiduelle des contrats pour l’ensemble du Groupe ; ce taux est défini en fonction de la durée du contrat afin de prendre en compte les profils de paiement. Le taux d'emprunt marginal est un taux par défaut, à utiliser uniquement si le taux d'intérêt implicite dans le contrat ne peut pas être facilement déterminé. 3.5.2.4 - Actifs financiers Les actifs financiers sont inscrits au bilan pour leur coût d’achat. Lorsque leur valeur d’inventaire est inférieure à ce coût d’achat, une provision pour dépréciation est constatée. 3.5.2.5 - Stocks Conformément à IAS2, les stocks sont évalués au plus faible de leur coût de revient et de la valeur nette de réalisation. Coût des stocks : Il comprend les coûts d’acquisition, coûts de transformation et autres coûts encourus pour amener les stocks à l’endroit et dans l’état où ils se trouvent. La valeur nette de réalisation est le prix de vente estimé dans le cours normal de l’activité diminué des coûts nécessaires pour réaliser la vente. Les estimations de la valeur nette de réalisation prennent également en considération le but dans lequel les stocks sont détenus. 3.5.2.6 - Créances locataires et clients Elles sont valorisées pour leur valeur nominale et font l’objet d’un examen systématique au cas par cas. En fonction des difficultés de recouvrement auxquelles elles sont susceptibles de donner lieu, une provision pour dépréciation évaluant le risque encouru est constituée pour chacune d’elles.
36 3.5.2.7 - Les valeurs mobilières de placement Elles figurent au bilan pour leur coût d’acquisition. Une provision pour dépréciation est constituée lorsque le cours boursier moyen du dernier mois est inférieur au prix de revient comptabilisé. 3.5.2.8 - Passifs financiers Dettes financières : Les emprunts et autres passifs financiers porteurs d’intérêt sont évalués selon la méthode du coût amorti en utilisant le taux d’intérêt effectif de l’emprunt. Les frais et primes d’émission viennent impacter la valeur à l’entrée et sont étalés sur la durée de vie de l’emprunt via un taux d’intérêt effectif. Seuls les emprunts jugés significatifs (montant nominal supérieur à 10 millions d’euros) font l’objet d’un retraitement. Instruments financiers dérivés : Selon les règles du Groupe, les différentes sociétés ne doivent prendre aucune position spéculative en matière financière. Par conséquent, tous les instruments dérivés conclus par les sociétés du Groupe ne sont là qu’à des fins de couverture et suivent ainsi le principe de la comptabilité par couverture. Dès l’origine un contrat swap est affecté à la couverture d’un emprunt spécifique, avec la même durée et les mêmes échéances. En matière de risque de taux, les dettes et prêts financiers à taux variables sont valorisés au coût qui correspond à la juste valeur de marché. Les swaps et les Caps qui les couvrent sont valorisés au bilan à leur valeur de marché et les variations de leurs valeurs sont enregistrées directement en capitaux propres sur la « juste valeur des instruments dérivés » sur le tableau de variation des capitaux propres. La juste valeur des instruments dérivés de taux est la valeur de marché. Cette valeur de marché communiquée par les banques est calculée par l’actualisation des flux futurs de taux d’intérêts en vigueur à la date de clôture. 3.5.2.9 - Avantages au personnel Conformément à la norme IAS 19, les indemnités de fin de carrière (IFC) sont évaluées selon la méthode rétrospective des unités de crédit projetées. En dehors des indemnités de fin de carrière, seul engagement significatif envers le personnel, une provision est constituée au titre des médailles du travail. 3.5.2.10 - Chiffre d’affaires Le chiffre d’affaires comprend essentiellement : Les revenus locatifs, comptabilisés de façon linéaire sur la durée des baux en cours. Les prestations de services immobiliers se composent : • des honoraires de gestion correspondant à un % des flux gérés (généralement assis sur les loyers encaissés des actifs gérés pour le compte des clients) ; • des honoraires de transactions correspondant à un % du prix de vente de l’ immeubles ou des souscriptions de parts de SCPI ; • des honoraires techniques correspondant à un % des travaux gérés ou des facturations des travaux réalisés.
37 3.5.3 - Information relative au périmètre de consolidation Au 30 septembre 2022, le périmètre de consolidation est le suivant : Noms des Sociétés Siège Social Méthode d’intégration Pourcentage d’intérêt 2022 2021 FIDUCIAL REAL ESTATE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG Société mère Société mère ACTIVITÉ PRESTATAIRES FIDUCIAL ASSET MANAGEMENT 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % FIDUCIAL GÉRANCE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % BATICIAL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 25 % 25 % IMMOCIAL GESTION 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % IMMOCIAL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % FIMOBAT 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % PROMOCIAL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % IMMOCIAL TRANSACTIONS 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % EDIFIAL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % ACTIVITÉ FONCIÈRE ESCURIAL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DOMOCIAL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % ASACA 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME BLEUE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU VAR 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU MAINE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME ROSE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE SAVOYAN 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE L’AIN 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME VERTE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME BLANCHE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME MAUVE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE GORGE DE LOUP 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE LA SAÔNE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE FLANDRE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE HYÈRES 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE SAINT-AIGNAN 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 34 % 34 % DAME DES CYGNES 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE PONTIVY 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU PALATIN 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU SOLEIL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME ARC-EN-CIEL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE PIQUE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE CŒUR 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE TRÈFLE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 %
38 Noms des Sociétés Siège Social Méthode d’intégration Pourcentage d’intérêt 2022 2021 DAME DU BEFFROI 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE VITRY 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE L’INDRE-ET-LOIRE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU PARC 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE LA SEYNE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE LA LOIRE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE VIENNE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU RHÔNE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DES BALMES 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE CARREAU 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE LA BASTILLE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE LA DÉFENSE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE VAISE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE L’ÉTOILE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE SAINT-AUBIN 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU SUD 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME JAUNE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME POURPRE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DES ALPES 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE LA LAVANDE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE LA GRANGE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE L’OUEST 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE L’EST 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE L’ARCHE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE CORSE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE POINTE-À-PITRE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE FORT-DE-FRANCE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU BAS-RHIN 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % SOLABEL B.V. 41 Meridiann 2801 DA GOUDA - Pays Bas IG 100 % 100 % SOLABEL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DEBRABANT ET HONORE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % LADY OF AMERICA 1209 Orange Street 19801 DELAWARE - USA IG 100 % 100 % LADY OF COLUMBIA 1209 Orange Street 19801 DELAWARE - USA IG 100 % 100 % LADY OF MANHATTAN 80 State Street 12207 NEW YORK - USA IG 100 % 100 % DAME DE BRUXELLES 148 Avenue Louise 1050 BRUXELLES - BELGIQUE IG 100 % 100 % DAME DE LYON 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU NORD 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME INDIGO 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME BLEUE MARINE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 %
39 Noms des Sociétés Siège Social Méthode d’intégration Pourcentage d’intérêt 2022 2021 DAME EMERAUDES 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE CAYENNE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE SAINT MARTIN 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % GG JARRY 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % PALLADIO 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU PARC MONCEAU 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 50 % 50 % DAME DU LUXEMBOURG 1-7 Rue Nina et Julien Lefebvre L1952 Luxembourg - LUXEMBOURG IG 100 % 100 % DAME DU BRABANT 148 Avenue Louise 1050 BRUXELLES - BELGIQUE IG 100 % 100 % DAME DU VERVIERS 148 Avenue Louise 1050 BRUXELLES - BELGIQUE IG 100 % 100 % DAME DE LIEGE 148 Avenue Louise 1050 BRUXELLES - BELGIQUE IG 100 % 100 % DAME DE LA HULPE 148 Avenue Louise 1050 BRUXELLES - BELGIQUE IG 100 % 100 % DAME DU DUCHE 1-7 Rue Nina et Julien Lefebvre L1952 Luxembourg - LUXEMBOURG IG 100 % 100 % ATOTI Rue Monseigneur Tepano 98713 PAPEETE - TAHITI IG 100 % 100 % DAME TURQUOISE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DES MONTS D’OR 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME PRUNE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME BLEU ROI 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE SAINT EXUPERY 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU BOIS 1-7 Rue Nina et Julien Lefebvre L1952 Luxembourg - LUXEMBOURG IG 100 % 100 % DAME FUSHIA 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME AMBRE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME CORAIL 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE LA RIVE 5 boulevard Emile-Jaques Dalcroz 1204 GENEVE - SUISSE IG 100 % 100 % DAME YVETOT 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME MONT FARON 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME AMETHYSTE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME IVOIRE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DES PLATANES 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE LA TARENTAISE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME NACRE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME PERLE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME SAPHIR 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME NOIRE 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DE TOURS 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % 100 % DAME DU PÉRIGORD 41, rue du Capitaine Guynemer 92400 Courbevoie IG 100 % IG = Intégration Globale Variation de périmètre : Au cours de la période du 1 er octobre 2021 au 30 septembre 2022, le périmètre de consolidation intègre l’acquisition de la société Dame du Périgord qui détient un actif immobilier à Sarlat.
40 3.5.4 - Commentaires chiffrés sur les comptes consolidés 3.5.4.1 - Notes sur le bilan consolidé (en milliers d’euros) Note 1 - Actifs immobilisés Valeures brutes 30.09.2021 Ecart de conv. Variation de périmètre Virement de cpte à cpte Acq. et créations Dim. 30.09.2022 Immobilisations incorporelles 27 466 - - - -295 27 171 TOTAL 27 466 - - - -295 27 171 Immobilisations corporelles Constructions 13 - - - - 13 Installations techniques 63 - - 8 -1 70 Autres immobilisations corporelles 709 - - 64 -468 305 Droits d'utilisations sur im. corporelles 330 - 136 -66 400 Immeubles de placement Terrains 113 383 3 063 43 176 179 -625 116 219 Constructions 582 282 12 075 194 8 431 589 -2 450 601 120 Agencements 22 893 158 43 2 672 488 -579 25 675 Installations techniques 1 972 - - - 1 972 Immobilisations en cours 71 631 4 081 -11 279 12 512 -365 76 581 Avances et acomptes - - - TOTAL 793 276 19 377 280 - 13 976 -4 553 822 355 Actifs financiers Autres titres immobilisés - - - - Autres immo. financières 1 281 4 2 566 -826 3 025 TOTAL 1 281 4 - - 2 566 -826 3 025 TOTAL GENERAL 822 023 19 381 280 0 16 542 -5 674 852 551 Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont composées pour 24 219K€ de l’écart d’acquisition affecté au Fonds de Commerce de UFFI REAM. Ce Fonds de commerce fait l'objet chaque année d'un test d'impairment sur la base : De coefficients de chiffre d'affaires variant entre 0,5 et 3 qui sont fonction du caractère récurrent ou cyclique des honoraires concernés. Il s’agit d’une méthode usuelle pour ce type d’activité qui avait été retenue en 2012 pour faire l’offre de valorisation du fonds de commerce UFFI REAM. Ils ont été depuis confirmés par le commissaire aux apports lors de l’opération de fusion intervenue en 2013. De multiples de l’EBITDA qui se situent, pour ce type d’activité, entre 7 et 10 selon les dernières opérations connues et des études comme l’indice Argos index Mid market).. Il a été conduit pour cet exercice une double approche en retenant la moyenne de l’EBITDA des exercices 2021 et 2022 et l’EBITDA du seul exercice 2022. Un test de sensibilité sur ces coefficients de -10 % est par ailleurs effectué pour s’assurer que la valeur du goodwill reste supérieure à la VNC. Immobilisations corporelles Les biens financés en crédit-bail figurent au bilan pour une valeur brute de 41 016 K€, se répartissant comme suit : Terrains 9 291 K€ Constructions 31 725 K€ Les biens détenus à l’Étranger figurent au bilan pour une valeur brute de 192 577 K€ se répartissant comme suit : Terrains 31 018 K€ Bâtiment 161 559 K€ Immobilisations en cours Le poste a été principalement impacté par les nouveaux investissements de l’exercice (+11 732 K€), les écarts de change (- 4 081 K€), l’affectation de biens à l’activité patrimonial pour 780 K€ et les mises en exploitation de l’exercice (- 11 279 K€).
41 Amortissements et dépréciations 30.09.2021 Ecart de conv. et autres mouv. Variation de périmètre Augment. Diminut. 30.09.2022 Immobilisations incorporelles 1 022 - 375 -295 1 102 TOTAL 1 022 - 375 -295 1 102 Immobilisations corporelles Constructions 13 - - - 13 Installations techniques 53 - 5 -1 58 Autres immobilisations corporelles 671 30 -468 233 Droits d'utilisations sur im. corporelles 115 108 -36 187 Immeubles de placement Constructions 164 836 2 026 14 515 -2 474 178 903 Agencements 7 681 95 6 1 088 -238 8 632 Installations techniques 1 036 190 1 226 Immobilisations en cours - - - - - TOTAL 174 405 2 121 6 15 936 -3 217 189 252 Actifs financiers Autres immobilisations financières 25 -24 1 TOTAL 25 - - - -24 1 TOTAL GÉNÉRAL 175 453 2 121 6 16 311 -3 536 190 355 Afin de s’assurer de la cohérence des valeurs comptables actuelles le Groupe est amené : à considérer pour les immeubles en encours et les immeubles acquis sur les trois dernières années que leurs valeurs dans les comptes reflètent leur valeur de marché ; à diligenter de manière périodique des expertises sur certains actifs auprès d’experts indépendants ; à effectuer en interne des tests de valorisation sur les principaux actifs du groupe représentant deux tiers de la valeur globale. La méthodologie consiste à retenir : • pour la méthode par capitalisation des valeurs de loyers (*) et des taux de rendement de capitalisation (*) ; • pour la valeur par comparaison des prix au m²(*). (*) Les données sont issues d’analyses périodiques disponibles auprès d’acteurs reconnus du marché immobilier (broker, sites spécialisés, experts). Les loyers et les taux de rendement retenus varient en fonction de la nature du bien (bureaux, entrepôts & habitations) et de leur localisation (région parisienne et capitales étrangères, grandes métropoles, autres villes). Pour 2022 les principaux indicateurs retenus sont les suivants : Taux de rendement Loyers moyen /m²/an Bureaux Activités Habitations * Bureaux Activités Habitations * Paris / RP & capitales 3,25 à 6,0 % 6,0 à 7,5 % 2,0 à 3,25 % 350 à 750 €/m² 100/110 €/m² NS Grandes métropoles 4,0 à 7,5 % 6,0 à 8,5 % 3,25 à 4,0 % 140 à 210 €/m² 35 à 55 €/m² 120 à 180 €/m² Province 6,0 à 9 % 120 à 170 €/m² * non significatif au global. La valeur par comparaison est plus adaptée à ce type de bien. Compte tenu du poids prépondérant de l’activité de bureaux (elle représente 90 % des revenus locatifs) cela donne un taux de rendement moyen pondéré entre 7 et 8 % pour l’ensemble des revenus locatifs. Sur ces bases, la juste valeur du patrimoine immobilier et l’impact de la variation du taux de rendement de +/-1 % seraient les suivants : Avec un taux de rendement de 7 % 8 % Revenus locatifs 66 371 66 371 La valeur de l’immobilier ressort à 948 157 829 638 Impact de la variation de taux de +1 % sur la valeur d’actif -118 520 -92 182 Impact de la variation de taux de -1 % sur la valeur d’actif 158 026 118 520
42 Dans le cadre de l’évolution des taux d’emprunts constatée depuis mi 2022 cette analyse de la valeur des immeubles de placement a été complétée par deux scenarii complémentaires. Le premier repose sur l’hypothèse d’une baisse des revenus locatifs de 10 % ce qui ramènerait les valeurs de l’immobilier respectivement à 853 300 K€ pour un taux de 7 % et 746 700 K€ pour un taux de 8 %. Le second repose sur une augmentation du taux de rendement de 150 points de base, soit un taux de rendement de 9,5 % ce qui conduirait à une valeur de l’immobilier à 737 500 K€. (En milliers d’euros) Valeurs brutes au 30.09.2022 30.09.2021 Avances et acomptes versés 1 794 2 216 Créances Clients 7 194 7 518 Autres créances Créances sociales 17 22 Créances fiscales 2 765 2 606 Comptes courants - Créances s/cession immos - Débiteurs divers 2 174 2 070 Créances fiscales IS 26 47 Sous total autres créances 4 982 4 745 Charges constatées d’avance 1 097 820 TOTAL 15 068 15 299 Note 3 - Créances d’exploitation Les créances d’exploitation en valeur brute se décomposent comme suit : Note 2 - Stocks Le stock comprend des ensembles immobiliers acquis dans le cadre de l’activité de marchand de biens du Groupe. Les avances et acomptes enregistrent les sommes versées à titre de réservation (compromis) et les avances sur frais notariés. Les créances locataires représentent un montant de 4 449 K€. Dépréciations sur actif courant : Echéancier des créances clients : (En milliers d’euros) 30.09.2021 Écart de conversion Dotations Reprises 30.09.2022 Dépréciation sur stocks 675 118 793 Dépréciations sur clients et comptes rattachés 161 55 -17 199 Dépréciations sur clients douteux 662 95 -183 574 Dépréciation sur débiteurs divers 97 - - 97 TOTAL 1 595 - 268 -200 1 663 Non échus Moins de 30 jours 30 à 60 jours 60 à 90 jours + de 90 jours Total Créances clients brutes 6 116 39 12 15 327 6 509 Créances clients douteux 107 578 685 Provision pour créances clients 199 199 Provision créances clients douteux 23 551 574 Stock en valeur brute au 30.09.2021 6 189 Affectation à l'activité patrimoniale de la foncière -780 Variation de stocks marchands de biens 863 Stock en valeur brute au 30.09.2022 6 272
43 Au 30.09.2022, le portefeuille de placements de trésorerie est constitué de comptes à terme. Les comptes à terme sont détenus sur différents établissements bancaires de premier ordre. Le montant des placements intègre ceux effectués par FIDUCIAL GÉRANCE en conformité avec ses obligations réglementaires pour un montant de 1 525 K€. Les sociétés du Groupe ne détiennent aucun placement représentant un risque en capital. Note 5 - Capitaux propres Toutes les actions émises sont entièrement libérées. Au 30 septembre 2022, le capital social est de 25 000 000 €. Il est divisé en 2 414 000 actions ordinaires de même catégorie, entièrement libérées, émises au pair d’une valeur nominale de 10,36 euros. Conformément aux dispositions de l’article L 233-13 du Code de Commerce et compte-tenu des informations dont nous avons connaissance, nous vous indiquons ci-après l’identité des actionnaires possédant directement ou indirectement plus de 5 %, de 10 %, de 15 %, de 20 %, de 25 %, de 33,33 %, de 50 %, de 66,66 % ou de 95 % du capital social ou des droits de vote aux assemblées générales : La société, de droit français, FIDUCIAL Financial Services possède plus de 95 % du capital social et des droits de vote de FIDUCIAL REAL ESTATE. Aucun mouvement n’est intervenu sur l’exercice. La société FIDUCIAL REAL ESTATE ne détient et n’a détenu aucune action d’autocontrôle au cours de l’exercice. Les actions entièrement libérées sont de forme nominative ou au porteur, au choix de l’actionnaire, dans le cadre et sous réserve des dispositions en vigueur. En vue de l’identification des détenteurs des titres au porteur, la Société est en droit de demander à tout moment, contre rémunération à sa charge, à l’organisme chargé de la compensation des titres, le nom ou, s’il s’agit d’une personne morale, la dénomination, la nationalité et l’adresse des détenteurs de titres conférant immédiatement ou à terme le droit de vote dans ses propres assemblées d’actionnaires, ainsi que la quantité de titres détenue par chacun d’eux et, le cas échéant, les restrictions dont les titres peuvent être frappés. Note 6 - Provisions pour risques et charges Note 4 - Trésorerie et équivalent de trésorerie Placements de trésorerie : (En milliers d’euros) 30.09.2022 30.09.2021 VARIATION Placements de trésorerie 13 565 15 704 -2 139 Disponibilités 8 254 6 913 1 341 Total actif 21 819 22 617 -798 Concours bancaires -8 993 -83 -8 910 Total passif -8 993 -83 -8 910 Tresorerie Nette 12 826 22 534 -9 708 (En milliers d’euros) 30.09.2022 30.09.2021 Brut Valeur de marché Brut Comptes à terme 13 565 13 565 15 704 (En milliers d’euros) 30.09.2021 Écarts actuariels Dotations Reprises 30.09.2022 utilisées non utilisées Litiges risques fonciers 528 243 771 Autres risques 188 -14 174 Litiges liés au Personnel 288 288 PIDR et médaille du travail 279 -78 40 -3 -6 232 Risques financiers 644 -264 380 TOTAL 1 926 -78 283 -267 -20 1 845 Les provisions relatives aux indemnités de fin de carrière ont été évaluées et comptabilisées conformément à la norme IAS 19. Hypothèses retenues pour le calcul des Indemnités de Fin de Carrière : Les hypothèses ont été actualisées en 2022 pour tenir compte des données les plus récentes. Conformément à la norme IAS 19 les écarts actuariels ont été comptabilisés en capitaux propres.
44 (En milliers d’euros) 30.09.2022 30.09.2021 Retraitement immobilier 2 100 1 976 Retraitement IAS 32/39 Provision pour grosse réparation - - Écart de conversion 1 992 544 Provision pour impôts 36 180 Différences temporaires fiscalités locales ARD - - Décalage résultat - - Autres - - Impôts différés nets 4 128 2 700 Actifs d’impôts différés - - Passifs d’impôts différés 4 128 2 700 Impôts différés nets 4 128 2 700 2022 Variation 2021 Actifs d'impôts différés - - - Passifs d'impôts différés 4 128 1 428 2 700 Impôts différés nets 4 128 1 428 2 700 Variation 1 428 Incidence Résultat 988 Ajustement provision impôt -144 Écart de conversion 584 Incidence réserves - Instruments financiers Variation 1 428 Taux de rotation selon les sociétés : • Très faible si < à 5 % • Faible entre 5 et 10 % • Moyen entre 10 et 15 % • Fort si + 15 % Méthode de calcul : Rétrospective prorata temporis Augmentation des salaires : 1,5 % constant Age de départ à la retraite : 67 ans Taux de Charges sociales : Entre 22 % et 52,7 % selon la CSP Taux d’actualisation Iboxx Euro Corporates AA 10 + 3,74 % Base : départ volontaire la table de mortalité par génération de 2005 (TGH05 et TGF05) distinguant les hommes et les femmes. Les conventions collectives de l’immobilier et du BTP. Note 7 - Intégration fiscale et impôts différés La société FIDUCIAL REAL ESTATE bénéficie du régime d’intégration fiscale. La convention d’intégration fiscale prévoit que la charge d’impôt ou le cas échéant l’économie d’impôt (déficits fiscaux reportables, …) résultant de ce régime incombe à la société tête de Groupe d’intégration. Aucun impôt ne figure donc dans les états financiers au 30.09.2022 au titre des sociétés fiscalement intégrées. Les impôts différés des filiales non intégrées concernent essentiellement les retraitements sur les immeubles de placement et les décalages temporaires. Les impôts différés du Groupe (France et Étranger) comptabilisés sont les suivants :
45 La base d’impôts différés sur les filiales intégrées est : Base Impôts différés société française en milliers d'euros 30.09.2022 30.09.2021 Retraitement crédit bail et passif sur contrat 20 897 18 527 Retraitement immobilier 204 814 194 675 Retraitement IAS 32/39 1 715 -2 303 Provision pour départ à la retraite -207 -254 Provision pour grosse réparation 4 470 5 405 Provision pour impôts - Autres retraitements 7 419 4 028 Différences temporaires fiscalités locales Participation 92 191 Décalage résultat (1) -14 669 -16 306 Autres 5 620 8 696 TOTAL BASE IMPÔTS DIFFÉRÉS 230 151 212 659 (1) Sociétés clôturant au 31.12 (Cf : 3.5.1.3) Note 8 - Passifs financiers Les variations hors trésorerie correspondent : pour 5 299 K€ à des écarts de conversion sur les emprunts libellés en monnaie hors euros. pour -2 378 K€ à la réévaluation des instruments de couverture en lien avec les hausses des taux d’intérêts. Les emprunts mobilisés sur l’exercice sont de 11 800 K€ avec pour caractéristiques : Emprunts bancaires non hypothécaires d’une durée de 12 ans, à taux variable avec un taux moyen de 1,70 % pour l’exercice, de montants totaux de 4 500 K€. Emprunt hypothécaire d’une durée de 15 ans, au taux fixe de 1,86 % pour l’exercice d’un montant de 5 000 K€. Prêt travaux d’une durée de 7 ans au taux de 0,88 % fixe d’un montant de 2 300 K€. (En milliers d’euros) 30.09.2021 Souscip. Exercice Remb. exercice IFRS 16 Autres var. de tréso. Var hors tréso. 30.09.2022 EMPRUNTS ÉTAB. DE CRÉDIT Emprunts étab. de crédit 172 976 11 800 28 251 5 299 161 824 Dettes de Crédit bail immobilier 16 249 3 013 13 236 Instruments financiers dérivés 2 383 -2 378 5 ICNE 67 -8 59 Concours bancaires et soldes créditeurs 83 8 910 8 993 PASSIFS FINANCIERS - Dépôts de garantie 13 590 503 101 6 13 998 Dettes financières diverses 215 144 126 233 Passif sur contrat 210 70 139 65 207 TOTAL 205 773 12 517 31 629 8 910 2 978 6 198 555
46 Analyse par devise : 30.09.2022 Montant À moins d’un an Entre 1 an et 5 ans À plus de 5 ans EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Emprunts auprès des établissements de crédit 161 824 22 355 72 688 66 781 Dettes de Crédit bail immobilier 13 236 3 080 10 156 - Instruments financiers dérivés 5 5 ICNE 59 59 Concours bancaires et soldes créditeurs 8 993 8 993 - - PASSIFS FINANCIERS Dépôts de garantie 13 998 - 13 998 Dettes financières diverses 233 - - 233 Passif sur contrat 207 98 109 TOTAL 198 555 34 590 82 953 81 012 30.09.2021 EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Emprunts auprès des établissements de crédit 172 976 26 114 77 772 69 090 Dettes de Crédit bail immobilier 16 248 3 013 11 040 2 195 Instruments financiers dérivés 2 383 2 383 ICNE 67 67 Concours bancaires et soldes créditeurs 83 83 PASSIFS FINANCIERS Dépôts de garantie 13 590 13 590 Dettes financières diverses 215 215 Passif sur contrat 211 103 108 TOTAL 205 773 31 763 88 920 85 090 30.09.2022 Total Euros Autres devises EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Emprunts auprès des établissements de crédit 161 824 117 074 44 750 Dettes de Crédit bail immobilier 13 236 13 236 Instruments financiers dérivés 5 5 ICNE 59 59 Concours bancaires et soldes créditeurs 8 993 8 993 - PASSIFS FINANCIERS Dépôts de garantie 13 998 13 994 4 Dettes financières diverses 233 233 Passif sur contrat 207 207 TOTAL 198 555 153 801 44 754 30.09.2021 EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Emprunts auprès des établissements de crédit 172 976 132 531 40 445 Dettes de Crédit bail immobilier 16 248 16 248 Instruments financiers dérivés 2 383 2 383 ICNE 67 67 Concours bancaires et soldes créditeurs 83 83 PASSIFS FINANCIERS Dépôts de garantie 13 590 13 586 4 Dettes financières diverses 215 215 Passif sur contrat 211 211 TOTAL 205 773 165 324 40 449 Analyse par échéance :
47 Analyse par taux : Instruments financiers : Des contrats de SWAP ont été mis en place dans le seul but de couvrir le risque de taux variable d’emprunts souscrits par le Groupe FIDUCIAL REAL ESTATE. Ils sont souscrits auprès des banques assurant le financement pour le montant et sur la durée de l’emprunt dont il assure la couverture. Les derniers taux de swap souscrits sur des durées de 12 ans sont entre 0,45 et 1 %. La juste valeur des contrats de Swap souscrits par le Groupe pour couvrir ses taux d’intérêts est déterminée à partir des évaluations périodiques communiquées par les établissements bancaires. Au 30.09.2022, la juste valeur de nos contrats de Swap est de +1 736 K€ contre -2 383 K€ au 30.09.2021. Informations sur les crédits bails Immobiliers* : Nbre Contrats VNC Immeuble Montant CRD 1 Redevances - 1 an 1 à 5 ans + 5 ans Exercice 2021 3 35 166 16 248 3 013 12 830 405 Exercice 2022 3 34 543 13 236 3 080 10 156 - 1 CRD = Capital Restant Dû Les redevances sont calculées sur base du taux en vigueur au 30/09/2022 Type opération 2022 2021 Nominal initial Valorisation Nominal initial Valorisation Cap / Floor Swap Deals 135 376 1 736 158 051 -2 383 Fexi Terme USD 1 736 -2 383 30.09.2022 Total Fixe Variable Variable Swapé EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Emprunts auprès des établissements de crédit 161 824 85 685 44 378 31 761 Dettes de Crédit bail immobilier 13 236 13 236 Instruments financiers dérivés 5 5 ICNE 59 59 Concours bancaires et soldes créditeurs 8 993 8 993 PASSIFS FINANCIERS Dépôts de garantie 13 998 13 998 Dettes financières diverses 233 233 Passif sur contrat 207 207 TOTAL 198 555 109 180 44 378 44 997 30.09.2021 EMPRUNTS AUPRÈS DES ÉTABLISSEMENTS DE CRÉDIT Emprunts auprès des établissements de crédit 172 976 80 225 58 532 34 219 Dettes de Crédit bail immobilier 16 248 16 248 Instruments financiers dérivés 2 383 2 383 ICNE 67 67 Concours bancaires et soldes créditeurs 83 83 PASSIFS FINANCIERS Dépôts de garantie 13 590 13 590 Dettes financières diverses 215 215 Passif sur contrat 211 211 TOTAL 205 773 96 774 58 532 50 467
48 Établissement de crédit Montant d’origine (K€) Covenants ref. Montant au 30.09.2021 Montant au 30.09.2022 Emprunt n° 1 24 877 R LTV 1 9 855 7 736 Emprunt n° 2 23 000 R LTV 1 3 286 0 Emprunt n° 3 30 682 R LTV 1 4 279 1 622 Emprunt n° 4 48 309 R LTV 1 31 612 27 259 Emprunt n° 5 25 836 R 469 0 Emprunt n° 6 8 437 R LTV 1 2 312 1 612 Emprunt n° 7 2 848 R LTV 1 726 512 Emprunt n° 8 2 020 R LTV 1 1 025 856 Emprunt n° 9 1 616 R ICR2 LTV 1 323 161 Emprunt n° 10* 24 400 R LTV 2 19 900 22 742 Emprunt n° 11 5 000 R LTV 1 0 4 782 Covenants : Notre Groupe est astreint de respecter les covenants annuels suivants : (*) Ligne de financement actuellement en cours d’un montant de tirages de 60 M€ LTV 1– Capital Restant dû / Valeur des immeubles ≤ 75 % LTV 2– Capital Restant dû / Valeur des immeubles ≤ 50 % R – Dette consolidée / Montant annuel des loyers HT < 6 ICR2 - EBITDA / Intérêts financiers ≥ 2,5 Risques financiers : Les risques financiers sont exposés dans la note 1.8.2 de notre rapport d’activité. Note 9 - Dettes d’exploitation Les dettes d’exploitation se décomposent comme suit : (En milliers d’euros) Valeurs brutes au 30.09.2022 30.09.2021 Fournisseurs 7 799 6 389 Avance acomptes 7 Comptes courants 17 764 39 557 Dettes diverses 1 025 1 149 Dettes sociales 1 412 1 993 Dettes fiscales 7 953 7 193 Dettes fiscales (IS) 276 193 Autres dettes 28 430 50 092 Produits constatés d’avance 30 49 TOTAL DETTES FOURNISSEURS ET AUTRES DETTES 36 259 56 530 Dettes sur immobilisations 473 560 TOTAL DETTES D’EXPLOITATION 36 732 57 090
49 Les dettes fournisseurs à plus de 90 jours correspondent soit à des retenues de garanties, soit à des contestations sur des prestations facturées. Note 10 – Tableau de Flux de Trésorerie Variation du besoin en fonds de roulement lié à l’activité Le montant de la variation du besoin en fonds de roulement reste peu significatif par rapport au montant total des flux de trésorerie provenant de l’exploitation. Les principales variations sont liées aux opérations de souscriptions des parts de SCPI gérées par FIDUCIAL GÉRANCE dont le caractère saisonnier peut entrainer à la clôture : soit la constatation d’une créance lié aux honoraires facturés ; soit d’une dette fournisseur en lien avec les rétrocessions d’honoraires sur ces facturations. Echéanciers des dettes fournisseurs (En milliers d’euros) Non échus Moins de 30 jours 30 à 60 jours 60 à 90 jours + de 90 jours Total Dettes fournisseurs 6 685 1 1 - 1 113 7 799 Dettes sur immobilisations 364 109 473 Note 11 - Détail des actifs et passifs par catégorie Les actifs et passifs financiers nets par catégorie au 30 septembre 2022 comme suit : En milliers d’Euros Au 30.09.2022 valeur au bilan Actifs financiers relevant du champ d'application de la norme IAS 39 sur les instruments financiers Actifs exclus du champ d'application de la norme IAS 39 sur les instruments financiers Actifs financiers disponibles à la vente Actifs financiers à la juste valeur par le résultat Prêts et créances Dérivés de couverture de flux de trésorerie Equivalent de trésorerie Actifs financiers non courants Dérivés de couverture de juste valeur Dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture Autres titres immobilisés 450 450 Prêts 139 - - - - - 139 - - Dépôts et cautionnement 689 - - - - - 689 - - Autres immobilisations financières 1 746 1 741 5 - ACTIFS NON COURANTS 3 024 - - 450 1 741 - 833 - - Avances et acomptes versés 1 794 - - - - - 1 794 - - Clients 6 421 - - - - - 6 421 - - Créances diverses 5 982 - - - - - 4 885 1 097 Trésorerie 21 819 - - - - - 21 819 - ACTIFS COURANTS 36 017 - - - - - 34 920 - 1 097
50 La valeur comptable des actifs et passifs financiers est représentative de la juste valeur. Note 12 - données sectorielles par secteur d’activité Le groupe développe deux activités distinctes : Une Activité Foncière au travers de Escurial et de ses filiales qui détiennent des actifs immobiliers en France et à l’Étranger destinés à la location. Les actifs concernés sont des immeubles de bureaux et des immeubles d’activités & habitation. De manière accessoire, la Foncière développe des opérations de marchands de biens dont les actifs sont enregistrés en stock. La gestion et le contrôle sont suivis par le même décideur opérationnel. Elle en dégage des revenus locatifs à savoir des loyers et des refacturations de charges (charges locatives, taxe foncière) en application des baux en vigueur, et occasionnellement, des ventes de biens (en marchands de biens). Une Activité Prestataires au travers des filiales de F.A.M et IMMOCIAL SAS. Cela recouvre des prestations de gestion (gestion locative et asset management), de transactions (commercialisation d’actifs immobiliers et souscriptions de parts de SCPI) et de gestion technique (maitrise d’oeuvre, travaux, ...). Il en est dégagé des revenus qui conformément aux usages de la profession correspondent à : Des honoraires de gestion correspondant à un % des flux gérés (généralement assis sur les loyers encaissés des actifs gérés pour le compte des clients) ; Des honoraires de transactions correspondant à un % des ventes d’immeubles ou des souscriptions de parts de SCPI ; Des honoraires techniques correspondant à un % des travaux gérés ou des facturations des travaux réalisés. En milliers d’Euros Au 30.09.2022 valeur au bilan Passifs financiers relevant du champ d'application de la norme IAS 39 sur les instruments financiers Passifs exclus du champ d'application de la norme IAS 39 sur les instruments financiers Passifs financiers au coût amorti Passifs financiers à la juste valeur par le résultat Prêts et créances Equivalent de trésorerie Dérivés non éligibles à la comptabilité de couverture Emprunts à moyen et long terme 149 625 149 625 - - - - Dépôts de garantie 13 998 13 998 - - - - Passifs financiers long terme 342 342 PASSIFS NON COURANTS 163 623 163 623 - - - - Emprunts et dettes auprès des établissement de crédit à moins d'un an 34 492 34 492 - - - - Passifs financiers court terme 98 98 Fournisseurs 7 799 7 799 - - - - Autres dettes courantes 19 292 19 292 - - - Dettes fiscales et sociales 9 641 - - - 9 641 PASSIFS COURANTS 71 322 61 681 - - - 9 641
51 30.09.2022 30.09.2021 Secteurs d’activité (en milliers d’euros) Activité Foncière Activité Prestataires Total consolidé Activité Foncière Activité Prestataires Total consolidé Chiffre d’affaires externe 66 371 18 279 84 650 63 682 16 718 80 401 Ventes intersectorielles 1 516 5 767 7 283 1 568 5 245 6 813 Résultat opérationnel courant 34 139 3 140 37 278 30 528 4 681 35 209 Coûts de l'endettement financier brut -4 295 -283 -4 578 -4 854 -357 -5 212 Autres produits et charges opérationnels -345 -268 -612 -180 89 -91 Actifs 656 900 46 791 703 692 641 395 47 686 689 081 Dettes 214 154 27 106 241 260 216 094 51 395 267 489 Charge d’amortissement 13 440 162 13 603 -13 041 -115 -13 156 Autres charges calculées (reprises - dépréciations) -1 339 43 -1 296 -2 421 -42 -2 463 Investissements 14 049 156 14 205 20 270 845 21 114 3.5.4.2 - Notes sur le compte de résultat consolidé (en milliers d’euros) Note 13 - Chiffres d’affaires Revenu locatif Les charges refacturées intègrent principalement les taxes immobilières à charge des locataires (Foncière et Bureaux en Île-de-France) et les charges de copropriétés. Note 14 - Charges d’exploitation Les charges d’exploitation intègrent principalement les charges locatives et d’entretien des immeubles ainsi que les charges liées à l’exploitation des métiers de la branche immobilière. Note 15 - Dotations aux amortissements Elles comprennent les amortissements des constructions et agencements selon les principes définis par les méthodes d’évaluation (voir 3.5.2.3). Note 16 - Autres produits et charges opérationnels Les autres produits et charges opérationnels s’établissent à - 612 K€. Ils se décomposent comme suit : *Dont provisions dotées à hauteur de 718 K€ et reprises effectuées à hauteur de 1 271 K€, conformément à la norme IAS 36 (Actifs). 30.09.2022 30.09.2021 Revenus locatifs 66 371 63 682 Activités Prestataire 18 279 16 718 Total Société 84 650 80 401 En milliers d'euros 30.09.2022 30.09.2021 Loyers 60 433 57 921 Charges refacturées 5 938 5 761 Total 66 371 63 682 (En milliers d'euros) Autres produits et charges opérationnelles 30.09.2022 30.09.2021 Autres produits opérationnels non courants 65 56 Produits cession immobilisations 1 762 1 160 Reprise de provisions* 1 698 815 Total Produits 3 525 2 031 Autres charges opérationnelles non courantes 109 410 Valeur nette Comptable des immos cédées 2 960 986 Dotation aux provisions* 1 068 726 Total Charges 4 137 2 122 TOTAL -612 - 91 Conformément aux critères d’identification de la norme IFRS 8, FIDUCIAL REAL ESTATE présente une information selon 2 secteurs d’activités :
52 Note 17 - Résultat financier Cout de l’endettement financier : Le coût de l’endettement financier enregistre les frais financiers et de couverture (swap) sur les moyens de financement mis à la disposition de l’entreprise. Autres produits et charges financiers : Au titre de l’exercice 2022 du fait de l’exposition du Groupe au risque de change lié au développement de ses activités en Suisse et aux U.S.A, la société a dégagé un écart de change positif de 4 355 K€ contre un écart positif de 332 K€ au 30.09.2021. Les règles de conversion des états financiers des sociétés consolidées hors euro sont rappelées au § 3.5.1.6. Les cours retenus pour leur conversion et leur évolution sont : L’exercice 2021/2022 est marqué par une progression significative du cours du dollar (USD) et du Franc suisse (CHF) avec : Une progression des cours de clôture entre le 30/09/2021 et le 30/09/2022 de 18.8 % pour l’USD et de 13.3 % pour le CHF ; Une progression du cours de change moyen entre les deux exercices de +10.2 % pour l’USD et de 6.3 % pour le CHF. Ces variations de cours ont eu des impacts sur les postes suivants : Note 18 - Charges d’impôt (En milliers d’euros) 30.09.2022 30.09.2021 Impôts exigibles 353 421 Impôts différés 988 -23 TOTAL CHARGES 1 341 398 Cf. note 7 de l’annexe POSTES IMPACT VARIATION DES COURS DE CHANGE SUR LE COMPTE DE RÉSULTAT Autres produits et charges financiers Compte de résultat : +4.3 M€ Charge d’impôt Note 18 Charges d’Impôts : 1 M€ Tableau de passage du résultat net au résultat global Écart de change passé par les capitaux propres pour 7.5 M€ SUR LE BILAN Actif : immeubles de placement Cf. annexe note 1 actifs immobilisés brut et amortissement et dépréciation colonne écart de conversion +19.4 M€ et 2.1 M€ Passif : variation des capitaux propres Cf. tableau de variation des capitaux propres colonne écart de conversion : 7.5 M€ Passifs d’impôts différés Note 7 impôts différés : 2.0 M€ Passifs financiers Note 8 colonne variation hors trésorerie : 5.3 M€ SUR LE TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE Incidence des variations de taux de change -3.9 M€ 2022 2021 Devise USD CHF USD CHF Taux moyen 0,9219 0,9775 0,8363 0,9198 Taux clôture 1,0259 1,0459 0,8636 0,9234
53 3.5.4.5 - Engagements financiers : 3.5.4.6 - Dettes garanties par des sûretés réelles : 3.5.4.7 - Honoraires des commissaires aux comptes 3.5.4.8 - Evènements postérieurs à la clôture Bien que l’activité du Groupe ne soit pas exposée directement aux conséquences de la crise Ukrainienne, une vigilance importante est apportée aux impacts indirects tels que la hausse des coûts de construction et la remontée des taux d’emprunts. 3.5.4.3 - Rémunérations des principaux dirigeants : La rémunération fixe totale des mandataires sociaux et des directions opérationnelles au titre de l’exercice 2021/2022 est de 587 K€. Aucun autre type de rémunération n’est versé aux mandataires sociaux et aux directions opérationnelles. (En milliers d’euros) 30.09.2022 30.09.2021 ENGAGEMENTS DONNÉS Autres 1 800 1 500 Frais financiers variables sur emprunts garantis 23 147 25 821 Autres garanties sur emprunts 51 125 55 705 TOTAL 76 072 83 026 ENGAGEMENTS REÇUS Cautions reçues* 7 599 9 634 TOTAL 7 599 9 634 (*) dont parties liées 7 599 9 634 Par catégorie 30.09.2022 30.09.2021 Cadres 51 46 Employés et ouvriers 53 49 TOTAL 104 95 3.5.4.4 - Effectifs : (En milliers d’euros) 30.09.2022 30.09.2021 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit 125 075 134 464 (En milliers d’euros) CABINET ESCOFFIER CABINET BOREL & Associés OLIVIER De BONHOME TOTAL Honoraires relatifs aux missions légales de certification 99,4 75,5 8,2 183,1 Honoraires relatifs aux autres services 1,5 1,5 TOTAL 100,9 75,5 8,2 184,6 Nature des transactions (en milliers d’euros) Montants au 30.09.2022 Montants au 30.09.2021 Échéance Parties liées Échéance Parties liées ACTIFS NON COURANTS Dépôts et cautionnement > 1 an 270 > 1 an 271 ACTIFS COURANTS Créances clients < 1an 3 522 < 1an 4 103 Autres créances < 1an 192 < 1an 369 PASSIFS NON COURANTS Dettes financières diverses > 1 an 13 450 > 1 an 13 079 PASSIFS COURANTS Dettes fournisseurs < 1an 1 472 < 1an 1 321 Dettes diverses < 1an 17 764 < 1an 39 557 AU COMPTE DE RÉSULTAT Chiffre d'Affaires - 64 388 - 62 604 Charges externes - 6 755 - 6 749 Charges de trésorerie - 89 - 159 Note 19 - Information sur les parties liées
54 Membres de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de LYON - RIOM RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES CONSOLIDÉS Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 30 septembre 2022 À l’assemblée générale de la société FIDUCIAL REAL ESTATE, 1. OPINION En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes consolidés de la société FIDUCIAL REAL ESTATE relatifs à l'exercice clos le 30 Septembre 2022, établis en milliers d’euros, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes consolidés sont, au regard du référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine, à la fin de l’exercice, de l’ensemble constitué par les personnes et entités comprises dans la consolidation. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. 2. FONDEMENT DE L’OPINION Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes consolidés » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1er octobre 2021 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) N°537/2014. Par ailleurs, les services autres que la certification des comptes que nous avons fournis au cours de l’exercice à votre société et aux entités qu’elle contrôle et qui ne sont pas mentionnés dans le rapport de gestion ou l’annexe des comptes consolidés sont les suivants : Pour le Cabinet ESCOFFIER : • Dans le cadre des différentes conventions de lignes de crédits accordées à la société FIDUCIAL REAL ESTATE, le commissaire aux comptes a établi des attestations sur la conformité et sur le respect des ratios « Dette nette / Valeur brute du patrimoine » et « Dette nette consolidée / Montants des loyers ». • Dans le cadre d’un contrat de crédit immobilier accordé à la société ESCURIAL contrôlée par la société FIDUCIAL REAL ESTATE, le commissaire aux comptes a établi une attestation sur la conformité et le respect des ratios « Dette nette / Valeur brute du patrimoine », « EBITDA / Frais financiers » et « Dette nette / Revenus locatifs ». Pour le Cabinet BOREL ET ASSOCIES : Néant. 3. JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS – POINTS CLÉS DE L’AUDIT En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice, FIDUCIAL REAL ESTATE Société Anonyme au capital de 25 000 000 € Siège social : 41 rue du Capitaine GUYNEMER - 92925 LA DEFENSE CEDEX R.C.S : NANTERRE N° 955 510 599 Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes consolidés Exercice clos le 30 Septembre 2022 Cabinet ESCOFFIER 40, rue Laure Diebold 69009 LYON Cabinet BOREL et ASSOCIÉS Immeuble ODIN - 17 rue Louis Guérin 69626 VILLEURBANNE CEDEX 3.6 - Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes consolidés
55 ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes consolidés pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes consolidés pris isolément. Évaluation des immeubles de placement Risques identifiés Les immeubles de placement comptabilisés dans les comptes consolidés au 30 Septembre 2022 s’avèrent très significatifs et représentent l’essentiel des actifs du bilan consolidé. Les notes « 3.5.2.3 - Immeubles de placement » et « 3.5.4.1 Note 1 - Actifs immobilisés » définissent leurs modalités de comptabilisation et d’évaluation. Elles précisent notamment : « Afin de s’assurer de la cohérence des valeurs comptables actuelles, le Groupe est amené : • à diligenter de manière périodique des expertises sur certains actifs auprès d’experts indépendants ; • à effectuer en interne des tests de valorisation sur ses principaux actifs. La méthodologie consiste à retenir des valeurs de location pour les loyers et des taux de rendement issus des enquêtes périodiques disponibles auprès de sociétés reconnues ». Ces loyers et taux de rendement, retenus par la direction, peuvent sensiblement varier selon la nature des biens loués et les zones géographiques concernées. A la clôture de chaque exercice, la direction s’assure que la valeur comptable de ces actifs immobiliers ne présente pas de risque de perte de valeur. Nous avons considéré le contrôle de la valorisation de ces actifs comme un point clé de l’audit. Procédures d’audit mises en œuvre face aux risques identifiés Nous avons examiné la conformité de la méthodologie appliquée par le groupe en fonction des normes en vigueur. Nous avons également effectué un examen critique des modalités de mise en œuvre de cette méthodologie et nous avons notamment apprécié : • l’évaluation des immeubles de placement pour lesquels des expertises indépendantes étaient disponibles ; • la cohérence des loyers et des taux de rendement retenus par la direction dans ses tests de valorisation, en fonction des zones géographiques concernées, et des différentes natures de biens loués ; • l’analyse de la sensibilité des valorisations des immeubles de placement, faites par la direction, en fonction des variations des taux de rendement retenus. Nous avons contrôlé que les notes « 3.5.2.3 - Immeubles de placement » et « 3.5.4.1 Note 1 - Actifs immobilisés » dispensaient une information financière appropriée dans l’annexe aux comptes consolidés. 4. VÉRIFICATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires des informations relatives au groupe données dans le rapport sur la gestion du conseil d’administration. Nous n'avons pas d'observation à formuler sur leur sincérité et leur concordance avec les comptes consolidés. 5. AUTRES VÉRIFICATIONS OU INFORMATIONS PRÉVUES PAR LES TEXTES LÉGAUX ET RÉGLEMENTAIRES Format de présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président du conseil d’administration. S’agissant de comptes consolidés, nos diligences comprennent la vérification de la conformité du balisage de ces comptes au format défini par le règlement précité. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes consolidés destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes consolidés qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux.
56 Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés Commissaires aux comptes de la société FIDUCIAL REAL ESTATE par l’assemblée générale du 30 Mai 1994 pour le Cabinet BOREL ET ASSOCIES ainsi que pour le Cabinet ESCOFFIER. Au 30 Septembre 2022, le Cabinet BOREL ET ASSOCIES et le Cabinet ESCOFFIER étaient dans la 29 ème année de leur mission sans interruption. Les titres de la société étaient déjà admis aux négociations sur un marché réglementé lors de leurs prises de fonctions. 6. RESPONSABILITÉS DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES CONSOLIDÉS Il appartient à la direction d’établir des comptes consolidés présentant une image fidèle conformément au référentiel IFRS tel qu’adopté dans l’Union européenne ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes consolidés ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes consolidés, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes consolidés ont été arrêtés par votre conseil d’administration. 7. RESPONSABILITÉS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES À L’AUDIT DES COMPTES CONSOLIDÉS Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes consolidés. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes consolidés pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes consolidés comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes consolidés ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des évènements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou évènements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes consolidés au sujet de cette
57 incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes consolidés et évalue si les comptes consolidés reflètent les opérations et évènements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle ; concernant l’information financière des personnes ou entités comprises dans le périmètre de consolidation, il collecte des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour exprimer une opinion sur les comptes consolidés. Il est responsable de la direction, de la supervision et de la réalisation de l’audit des comptes consolidés ainsi que de l’opinion exprimée sur ces comptes. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit, figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes consolidés de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) N°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de Commerce et dans le code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le Comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Lyon et Villeurbanne, le 31 Janvier 2023 Les commissaires aux comptes inscrits Cabinet ESCOFFIER Cabinet BOREL et ASSOCIÉS Sylvie CASTEL-SAMES Olivier DURAND
58 Comptes annuels 4 Orange (84)
59 ACTIF Notes 30.09.2022 30.09.2021 Montant brut Amort. et provisions Montant net Immobilisations incorporelles - - - - Immobilisations corporelles - - - - Immobilisations financières - - - - Autres participations 1 17 816 - 17 816 17 816 Autres titres immobilisés - - - - Autres immobilisations financières 1 6 - 6 6 ACTIF IMMOBILISE 17 822 - 17 822 17 822 Autres créances 2 69 968 - 69 968 74 754 Trésorerie et équivalent de trésorerie 3 12 069 - 12 069 12 687 Charges constatées d’avance 4 21 - 21 20 ACTIF CIRCULANT 82 058 82 058 87 461 TOTAL GÉNÉRAL 99 880 99 880 105 283 PASSIF Notes 30.09.2022 30.09.2021 Capital social 5 25 000 25 000 Primes d’émission Réserve légale 2 500 2 500 Autres réserves Report à nouveau 28 148 34 170 Résultat 8 399 13 CAPITAUX PROPRES 64 047 61 683 Provisions pour risques et charges 211 211 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 211 211 Dettes financières diverses - - Concours bancaires courants 2 - - Dettes fournisseurs et comptes rattachés 2 102 127 Dettes fiscales et sociales - - Autres dettes 2 35 520 43 261 DETTES 35 622 43 389 TOTAL GENERAL 99 880 105 283 4-1 : Bilan (en Milliers d'euros)
60 (En milliers d’€uros) Notes 30.09.2022 30.09.2021 PRODUITS D’EXPLOITATION - - Autres achats et charges externes 275 321 Impôts, taxes et versements assimilés 2 1 Dotation d’exploitation - - CHARGES D’EXPLOITATION 277 322 RÉSULTAT D’EXPLOITATION -277 -322 Produits financiers de participations 8 515 10 Autres intérêts et produits assimilés 265 402 PRODUITS FINANCIERS 6 8 780 412 Intérêts et charges assimilées 106 178 CHARGES FINANCIÈRES 6 106 178 RÉSULTAT FINANCIER 6 8 674 234 RÉSULTAT COURANT 8 397 -88 Produits exceptionnels sur opérations de gestion 2 - Produits exceptionnels sur opérations de capital - 2 Reprises Provisions dépréciation - 100 PRODUITS EXCEPTIONNELS 7 2 102 Charges exceptionnelles sur opérations de capital - - Dotations exceptionnelles aux amort., depréciations et prov. - - CHARGES EXCEPTIONNELLES 7 - - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL 7 2 102 Impôt sur les bénéfices 11 - - RÉSULTAT NET 8 399 13 4-2 : Compte de résultat (en Milliers d'euros)
61 4-3 : Annexe aux comptes annuels 4.3.1 - Faits caractéristiques de l’exercice Néant. 4.3.2 - Règles et méthodes comptables Les conventions générales comptables ont été appliquées, dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l’exploitation ; permanence des méthodes comptables d’un exercice à l’autre ; indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d’établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l’évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les principales méthodes utilisées sont les suivantes : Titres de participations : La valeur brute est constituée par le coût d’achat, hors frais accessoires. Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Elle est éventuellement complétée par une provision pour risque dans le cas où la valeur d’inventaire serait négative. La valeur d’inventaire est appréciée en fonction de la quote-part des capitaux propres, en tenant compte des plus ou moins-values latentes éventuelles des éléments incorporels et corporels, et des perspectives de résultats de la société concernée. Créances : Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable. La valeur d’inventaire est appréciée créance par créance en fonction du risque de non recouvrabilité. Valeurs mobilières de placement : La valeur brute est constituée par le coût d’achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence.
62 Note 1 - Immobilisations financières Note 2 - Échéance des créances et des dettes Valeurs brutes 30.09.2021 Augmentation Diminution Autres mouvements 30.09.2022 Participations 17 816 - - - 17 816 Autres titres immobilisés - - - - - Autres immob. financières 6 - - - 6 VALEUR BRUTE 17 822 - - - 17 822 Dépréciations cumulées - - - - - VALEUR NETTE 17 822 - - - 17 822 État des créances Montant brut À 1 an au plus À plus d’1 an Autres immobilisations financières 6 - 6 Autres créances clients - - - Créances fiscales et sociales 6 6 - Autres créances 69 962 69 962 - Charges constatées d'avance 21 21 - TOTAL GÉNÉRAL 69 995 69 989 6 4-4 : Notes explicatives sur les états financiers (en Milliers d'euros) État des dettes Montant brut À 1 an au plus Entre 1 et 5 ans À plus de 5 ans Concours bancaires courants - - - - Fournisseurs et comptes rattachés 102 102 - - Dettes fiscales - - - - Dettes sur immobilisations et comptes rattachés - - - - Autres dettes 35 520 35 520 - - TOTAL GÉNÉRAL 35 622 35 622 0 0 Note 3 - Trésorerie et équivalent de trésorerie La trésorerie active s’élève à 12 069 K€ dont 29 K€ de disponibilités et 12 040 K€ de comptes à terme. La société ne détient aucun placement représentant un risque en capital. Note 4 - Produits à recevoir, charges à payer et comptes de régularisation (En milliers d’euros) Factures à recevoir Avoir à recevoir Charges constatées d’avance Charges à payer Produits à recevoir Honoraires 90 - 16 - - Publications, annonces et insertions 5 - 3 - - Frais bancaires 4 - - - - Impôts et taxes - - - - 6 Cotisations - - 2 - - Intérêts et charges financières assimilées - - - - Produits financiers - - - - 146 TOTAL 99 - 21 - 152
63 Note 9 - Informations sur les filiales et participations (En euros) Note 5 - Capital Au 30 septembre 2022, le capital social est de 25 000 000 €. Il est divisé en 2 414 000 actions ordinaires de même catégorie, entièrement libérées, émises au pair. Note 6 - Résultat financier Le résultat financier s’éleve à 8 674 K€. Il est principalement composé des produits financiers des participations. Note 7 - Résultat exceptionnel Note 8 - Éléments relevant de plusieurs postes du bilan (En milliers d’euros) 30.09.2022 30.09.2021 Produits exceptionnels sur opérations de gestion 2 Produits exceptionnels sur opérations de capital 2 Reprises Provisions dépréciation 100 PRODUITS EXCEPTIONNELS 2 102 Charges exceptionnelles sur opérations de capital - - Dotations exceptionnelles aux amortissements, dépréciations et provisions - - CHARGES EXCEPTIONNELLES - - RÉSULTAT EXCEPTIONNEL 2 102 Postes Montant concernant les entreprises liées (en K€) Participations 17 816 Autres titres immobilisés - Autres immobilisations financières 6 Autres créances 69 962 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 Dettes sur immobilisations - Autres dettes 35 520 Produits de participations 8 515 Autres produits financiers 187 Charges financières 106 Sociétés détenues Capital Capitaux propres Quote-part détenue Valeur comptable Résultat exercice C.A. H.T. exercice Filiales à plus de 50 % ESCURIAL S.A.S 16 500 000 71 894 292 100 % 16 649 475 13 012 079 1 777 629 IMMOCIAL S.A.S 100 000 3 253 507 100 % 100 000 2 547 444 1 790 843 FIDUCIAL ASSET MANAGEMENT S.A.S 1 000 000 17 735 982 100 % 1 000 000 5 868 117 -
64 (En milliers d’euros) 30.09.2022 30.09.2021 ENGAGEMENTS DONNÉS Avals, cautions 121 685 126 275 4-5 : Autres informations Note 10 - Effectif La Société FIDUCIAL REAL ESTATE n’emploie aucun salarié. Note 11 - Intégration fiscale La société FIDUCIAL REAL ESTATE bénéficie du régime d’intégration fiscale. La convention d’intégration fiscale prévoit que la charge d’impôt ou le cas échéant l’économie d’impôt (déficits fiscaux reportables, …) résultant de ce régime incombe à la société tête de Groupe d’intégration. Aucun impôt, autre qu’un forfait de 50€, ne figure donc dans les états financiers au 30.09.2022. Note 12 - Engagements financiers Note 13 - Evènements postérieurs à la clôture Néant.
65 4-6 : Résultats financiers au cours des cinq derniers exercices (chiffres en euros) Date d’arrêté Durée de l’exercice 30.09.2022 12 mois 30.09.2021 12 mois 30.09.2020 12 mois 30.09.2019 12 mois 30.09.2018 12 mois CAPITAL EN FIN D’EXERCICE Capital social 25 000 000 25 000 000 25 000 000 25 000 000 25 000 000 Nombre d’actions - ordinaires 2 414 000 2 414 000 2 414 000 2 414 000 2 414 000 - à dividende prioritaire - - - - - Nombre maximum d’actions à créer - par conversion obligatoire - - - - - - par droit de souscription - - - - - OPÉRATIONS et RÉSULTATS Chiffre d’affaires H.T. - - - - - Résultat avant impôts, participation, dotations amort. et provisions 8 399 053 -86 613 4 151 277 8 535 961 8 576 246 Impôts sur les bénéfices 50 25 - 25 -530 Participation des salariés - - - - - Dotations amort.et provisions - 100 000 338 572 - - Résultat net 8 399 003 13 362 4 489 848 8 535 936 8 576 776 Résultat distribué 6 638 500 (1) 6 035 000 - - 4 586 600 RÉSULTAT PAR ACTION Résultat après impôts, participation, avant dotations amort. et provisions 3,48 -0,04 1,72 3,54 3,55 Résultat après impôts, participation, dotations amort. et provisions 3,48 0,01 1,86 3,54 3,55 Dividende attribué 2,75 (1) 2,50 - 1,90 PERSONNEL Effectif moyen des salariés - - - - - Masse salariale - - - - - Sommes versées en avantages sociaux (sécurité soc., œuvres sociales, ..) - - - - - (1) Montant proposé à l’A.G.O.
66 4-7 : Rapport des commissaires aux comptes sur les comptes annuels FIDUCIAL REAL ESTATE Société Anonyme au capital de 25 000 000 € Siège social : 41 rue du Capitaine GUYNEMER - 92925 LA DEFENSE CEDEX R.C.S : NANTERRE N° 955 510 599 Rapport des Commissaires aux Comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 30 Septembre 2022 Membres de la Compagnie Régionale des Commissaires aux Comptes de LYON - RIOM RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS Assemblée générale d’approbation des comptes de l’exercice clos le 30 Septembre 2022 À l’assemblée générale de la société FIDUCIAL REAL ESTATE, 1. OPINION En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des comptes annuels de la société FIDUCIAL REAL ESTATE relatifs à l'exercice clos le 30 Septembre 2022, établis en milliers d’euros, tels qu’ils sont joints au présent rapport. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société à la fin de cet exercice. L’opinion formulée ci-dessus est cohérente avec le contenu de notre rapport au comité d’audit. 2. FONDEMENT DE L’OPINION Référentiel d’audit Nous avons effectué notre audit selon les normes d’exercice professionnel applicables en France. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont indiquées dans la partie « Responsabilités des Commissaires aux comptes relatives à l’audit des comptes annuels » du présent rapport. Indépendance Nous avons réalisé notre mission d’audit dans le respect des règles d’indépendance prévues par le code de commerce et par le code de déontologie de la profession de commissaire aux comptes sur la période du 1 er octobre 2020 à la date d’émission de notre rapport, et notamment nous n’avons pas fourni de services interdits par l’article 5, paragraphe 1, du règlement (UE) N°537/2014. 3. JUSTIFICATION DES APPRÉCIATIONS - POINTS CLÉS DE L’AUDIT En application des dispositions des articles L.823-9 et R.823-7 du code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les points clés de l’audit relatifs aux risques d’anomalies significatives qui, selon notre jugement professionnel, ont été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice, ainsi que les réponses que nous avons apportées face à ces risques. Les appréciations ainsi portées s’inscrivent dans le contexte de l’audit des comptes annuels pris dans leur ensemble et de la formation de notre opinion exprimée ci-avant. Nous n’exprimons pas d’opinion sur des éléments de ces comptes annuels pris isolément. Cabinet ESCOFFIER 40, rue Laure Diebold 69009 LYON Cabinet BOREL et ASSOCIÉS Immeuble ODIN - 17 rue Louis Guérin 69626 VILLEURBANNE CEDEX
67 Titres de participations Risques identifiés Les titres de participations détenus par votre société et figurant dans les comptes annuels clos au 30 Septembre 2022 s’élèvent à 17 816 K€. A leur date d’entrée, les titres de participations sont comptabilisés au coût d’acquisition. Le cas échéant, ils sont dépréciés sur la base de leur valeur d’inventaire. Comme indiqué dans la note « 4.3.2 - Règles et méthodes comptables » de l’annexe comptable, « la valeur d’inventaire est appréciée en fonction de la quote-part des capitaux propres, en tenant compte des plus ou moins-values latentes éventuelles des éléments incorporels et corporels, ainsi que des perspectives de résultats de la société concernée ». L’estimation de cette valeur d’utilité des titres requiert l’exercice du jugement de la direction dans son choix des éléments à considérer selon les participations concernées. Ces éléments peuvent correspondre à des éléments historiques tels que les capitaux propres ou à des perspectives de résultats. L’environnement économique dans lequel évoluent certaines filiales, peut entrainer une dégradation de leurs résultats. Dans ce contexte, nous avons considéré que la correcte évaluation des titres de participation et des produits financiers attachés, constituait un point clé d’audit. Procédures d’audit mises en œuvre face aux risques identifiés Afin d’apprécier le caractère raisonnable de l’estimation des valeurs d’utilité des titres de participation, sur la base des informations qui nous ont été fournies, nos travaux ont principalement consisté à vérifier que l’estimation de ces valeurs déterminées par la direction, est fondée sur une justification appropriée de la méthode d’évaluation et des éléments chiffrés utilisés. Nos travaux ont notamment consisté à vérifier, que les capitaux propres retenus concordent avec les comptes des entités concernées et que les ajustements éventuels opérés au titre des plus ou moins-values latentes, sont fondés sur une documentation probante. Au-delà de l’appréciation des valeurs d’utilité des titres de participations, nos travaux ont également consisté à valider la comptabilisation des produits financiers attachés. Nous avons contrôlé que les notes « 4.3.2 - Règles et méthodes comptables » et « 4.4 Note 9 - Informations sur les filiales et participations », dispensaient une information financière appropriée dans l’annexe comptable. Avances en comptes courants Risques identifiés Les avances en comptes courants réalisées par votre société à ses filiales sont très significatives. Comme indiqué dans la note « 4.3.2 - Règles et méthodes comptables » de l’annexe comptable, « les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d’inventaire est inférieure à la valeur comptable. La valeur d’inventaire est appréciée créance par créance en fonction du risque de non recouvrabilité». Compte tenu des montants très significatifs des avances en comptes courants consenties par votre société, nous avons considéré que leur évaluation était un point clé d’audit. Procédures d’audit mises en œuvre face aux risques identifiés Nous avons notamment validé les réciprocités des avances en comptes courants réalisées par votre société ainsi que les rémunérations servies à ce titre au cours de l’exercice. Nous avons également apprécié le caractère recouvrable de ces avances faites au profit de chaque entité. Nous avons contrôlé que les notes « 4.3.2 - Règles et méthodes comptables », et « 4.4 Note 8 - Eléments relevant de plusieurs postes de bilan », dispensaient une information financière appropriée dans l’annexe comptable. 4. VÉRIFICATIONS SPÉCIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par les textes légaux et réglementaires. Informations données dans le rapport de gestion et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires Nous n'avons pas d'observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d'administration et dans les autres documents sur la situation financière et les comptes annuels adressés aux actionnaires. Nous attestons de la sincérité et de la concordance avec les comptes annuels des informations relatives aux délais de paiement mentionnées à l'article D.441-6 du Code de commerce.
68 Rapport sur le gouvernement d’entreprise Nous attestons de l’existence, dans le rapport du conseil d’administration sur le gouvernement d’entreprise, des informations requises par les articles L. 225-37-4, L.22-10-10 et L. 22-10-9 du code de commerce. Concernant les informations fournies en application des dispositions de l'article L.22-10-9 du code de commerce sur les rémunérations et avantages versés ou attribués aux mandataires sociaux ainsi que sur les engagements consentis en leur faveur, nous avons vérifié leur concordance avec les comptes ou avec les données ayant servi à l'établissement de ces comptes et, le cas échéant, avec les éléments recueillis par votre société auprès des sociétés contrôlées par elle qui sont comprises dans le périmètre de consolidation. Sur la base de ces travaux, nous attestons l'exactitude et la sincérité de ces informations. Concernant les informations relatives aux éléments que votre société a considéré susceptibles d’avoir une incidence en cas d’offre publique d’achat ou d’échange, fournies en application des dispositions de l’article L. 22-10-11 du code de commerce, nous avons vérifié leur conformité avec les documents dont elles sont issues et qui nous ont été communiqués. Sur la base de ces travaux, nous n'avons pas d'observation à formuler sur ces informations. Autres informations En application de la loi, nous nous sommes assurés que les diverses informations relatives à l'identité des détenteurs du capital ou des droits de vote vous ont été communiquées dans le rapport de gestion. 5. AUTRES VÉRIFICATIONS OU INFORMATIONS PRÉVUES PAR LES TEXTES LÉGAUX ET RÉGLEMENTAIRES Format de présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel Nous avons également procédé, conformément à la norme d’exercice professionnel sur les diligences du commissaire aux comptes relatives aux comptes annuels et consolidés présentés selon le format d’information électronique unique européen, à la vérification du respect de ce format défini par le règlement européen délégué n° 2019/815 du 17 décembre 2018 dans la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel mentionné au I de l'article L. 451-1-2 du code monétaire et financier, établis sous la responsabilité du Président du conseil d’administration. Sur la base de nos travaux, nous concluons que la présentation des comptes annuels destinés à être inclus dans le rapport financier annuel respecte, dans tous ses aspects significatifs, le format d'information électronique unique européen. Il ne nous appartient pas de vérifier que les comptes annuels qui seront effectivement inclus par votre société dans le rapport financier annuel déposé auprès de l’AMF correspondent à ceux sur lesquels nous avons réalisé nos travaux. Désignation des Commissaires aux comptes Nous avons été nommés Commissaires aux comptes de la société FIDUCIAL REAL ESTATE par l’assemblée générale du 30 Mai 1994 pour le Cabinet BOREL ET ASSOCIES ainsi que pour le Cabinet ESCOFFIER. Au 30 Septembre 2022, le Cabinet BOREL ET ASSOCIES et le Cabinet ESCOFFIER étaient dans la 29ème année de leur mission sans interruption. Les titres de la société étaient déjà admis aux négociations sur un marché réglementé lors de leurs prises de fonctions. 6. RESPONSABILITÉS DE LA DIRECTION ET DES PERSONNES CONSTITUANT LE GOUVERNEMENT D’ENTREPRISE RELATIVES AUX COMPTES ANNUELS Il appartient à la direction d’établir des comptes annuels présentant une image fidèle conformément aux règles et principes comptables français ainsi que de mettre en place le contrôle interne qu’elle estime nécessaire à l’établissement de comptes annuels ne comportant pas d’anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs. Lors de l’établissement des comptes annuels, il incombe à la direction d’évaluer la capacité de la société à poursuivre son exploitation, de présenter dans ces comptes, le cas échéant, les informations nécessaires relatives à la continuité d’exploitation et d’appliquer la convention comptable de continuité d’exploitation, sauf s’il est prévu de liquider la société ou de cesser son activité. Il incombe au comité d’audit de suivre le processus d’élaboration de l’information financière et de suivre l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre conseil d’administration. 7. RESPONSABILITÉS DES COMMISSAIRES AUX COMPTES RELATIVES À L’AUDIT DES COMPTES ANNUELS Objectif et démarche d’audit Il nous appartient d’établir un rapport sur les comptes annuels. Notre objectif est d’obtenir l’assurance raisonnable que les comptes annuels pris dans leur ensemble ne comportent pas d’anomalies significatives. L’assurance raisonnable
69 correspond à un niveau élevé d’assurance, sans toutefois garantir qu’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel permet de systématiquement détecter toute anomalie significative. Les anomalies peuvent provenir de fraudes ou résulter d’erreurs et sont considérées comme significatives lorsque l’on peut raisonnablement s’attendre à ce qu’elles puissent, prises individuellement ou en cumulé, influencer les décisions économiques que les utilisateurs des comptes prennent en se fondant sur ceux-ci. Comme précisé par l’article L.823-10-1 du Code de commerce, notre mission de certification des comptes ne consiste pas à garantir la viabilité ou la qualité de la gestion de votre société. Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes d’exercice professionnel applicables en France, le Commissaire aux comptes exerce son jugement professionnel tout au long de cet audit. En outre : il identifie et évalue les risques que les comptes annuels comportent des anomalies significatives, que celles-ci proviennent de fraudes ou résultent d’erreurs, définit et met en œuvre des procédures d’audit face à ces risques, et recueille des éléments qu’il estime suffisants et appropriés pour fonder son opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative provenant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ; il prend connaissance du contrôle interne pertinent pour l’audit afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité du contrôle interne ; il apprécie le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, ainsi que les informations les concernant fournies dans les comptes annuels ; il apprécie le caractère approprié de l’application par la direction de la convention comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments collectés, l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des évènements ou à des circonstances susceptibles de mettre en cause la capacité de la société à poursuivre son exploitation. Cette appréciation s’appuie sur les éléments collectés jusqu’à la date de son rapport, étant toutefois rappelé que des circonstances ou évènements ultérieurs pourraient mettre en cause la continuité d’exploitation. S’il conclut à l’existence d’une incertitude significative, il attire l’attention des lecteurs de son rapport sur les informations fournies dans les comptes annuels au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas fournies ou ne sont pas pertinentes, il formule une certification avec réserve ou un refus de certifier ; il apprécie la présentation d’ensemble des comptes annuels et évalue si les comptes annuels reflètent les opérations et évènements sous-jacents de manière à en donner une image fidèle. Rapport au comité d’audit Nous remettons au comité d’audit un rapport qui présente notamment l’étendue des travaux d’audit et le programme de travail mis en œuvre, ainsi que les conclusions découlant de nos travaux. Nous portons également à sa connaissance, le cas échéant, les faiblesses significatives du contrôle interne que nous avons identifiées pour ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière. Parmi les éléments communiqués dans le rapport au comité d’audit figurent les risques d’anomalies significatives que nous jugeons avoir été les plus importants pour l’audit des comptes annuels de l’exercice et qui constituent de ce fait les points clés de l’audit, qu’il nous appartient de décrire dans le présent rapport. Nous fournissons également au comité d’audit la déclaration prévue par l’article 6 du règlement (UE) N°537-2014 confirmant notre indépendance, au sens des règles applicables en France telles qu’elles sont fixées notamment par les articles L.822-10 à L.822-14 du Code de commerce et dans le code de déontologie de la profession de Commissaire aux comptes. Le cas échéant, nous nous entretenons avec le comité d’audit des risques pesant sur notre indépendance et des mesures de sauvegarde appliquées. Fait à Lyon et Villeurbanne, le 31 Janvier 2023 Les commissaires aux comptes inscrits Cabinet ESCOFFIER Cabinet BOREL et ASSOCIÉS Sylvie CASTEL-SAMES Olivier DURAND
70 J’atteste, à ma connaissance, que les comptes sont établis conformément aux normes Comptables applicables et donnent une image fidèle du patrimoine, de la situation financière et du résultat de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation, et que le rapport d’activité ci-joint présente un tableau fidèle de l’évolution des affaires, des résultats et de la situation financière de la société et de l’ensemble des entreprises comprises dans la consolidation ainsi qu’une description des principaux risques et incertitudes auxquels elles sont confrontées. Bertrand Cote Président du Conseil d’Administration 5 : Attestation du Rapport Financier Annuel
FIDUCIAL - Direction de la Communication - Imprimé par Veoprint - Photos : © FIDUCIAL - ISSN 2498-0382 Société Anonyme au capital de 25 000 000 € Siège Social : 41 rue du Capitaine Guynemer - 92925 La Défense Cedex 955 510 599 RCS Nanterre - www.fiducial-real-estate.fr
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Conceptifrs-full:DeferredTaxLiabilities
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Conceptifrs-full:LongtermBorrowings
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Conceptfre:COSTOFNETFINANCIALDEBT
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Concept
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Concept
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Concept
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Concept
Conceptfre:ProceedsOfPropertyPlantEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill
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Conceptfre:ProceedsOfPropertyPlantEquipmentAndIntangibleAssetsOtherThanGoodwill
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Concept
Conceptifrs-full:PurchaseOfFinancialInstrumentsClassifiedAsInvestingActivities
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Concept
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Conceptfre:ChangeInInvestmentRelatedReceivablesAndPayables
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Concept
Conceptfre:ChangeInInvestmentRelatedReceivablesAndPayables
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Conceptfre:NetCashOnAcquisitionsAndDisposalsOfSubsidiaries
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Conceptfre:NetCashOnAcquisitionsAndDisposalsOfSubsidiaries
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Conceptifrs-full:DividendsPaidClassifiedAsFinancingActivities
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Conceptifrs-full:ProceedsFromBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities
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Concept
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Conceptifrs-full:RepaymentsOfBorrowingsClassifiedAsFinancingActivities
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Conceptfre:ChangeInCurrentAccounts
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Concept
Conceptfre:ChangeInCurrentAccounts
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Conceptifrs-full:EffectOfExchangeRateChangesOnCashAndCashEquivalents
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Concept
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of identifiable non-monetary assets without physical substance. This amount does not include goodwill. [Refer: Goodwill]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelIntangible assets other than goodwill
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelIntangible assets other than goodwill at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelIntangible assets other than goodwill at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal intangible assets other than goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs non monétaires identifiables sans substance physique. Ce montant n’inclut pas le goodwill. [Voir: Goodwill]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelImmobilisations incorporelles autres que le goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelImmobilisations incorporelles autres que le goodwill à la date de clôture
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelImmobilisations incorporelles autres que le goodwill au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal immobilisations incorporelles autres que le goodwill
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of identifiable non-monetary assets without physical substance. This amount does not include goodwill. [Refer: Goodwill]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelIntangible assets other than goodwill
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelIntangible assets other than goodwill at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelIntangible assets other than goodwill at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal intangible assets other than goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs non monétaires identifiables sans substance physique. Ce montant n’inclut pas le goodwill. [Voir: Goodwill]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelImmobilisations incorporelles autres que le goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelImmobilisations incorporelles autres que le goodwill à la date de clôture
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelImmobilisations incorporelles autres que le goodwill au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal immobilisations incorporelles autres que le goodwill
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of property (land or a building - or part of a building - or both) held (by the owner or by the lessee as a right-of-use asset) to earn rentals or for capital appreciation or both, rather than for: (a) use in the production or supply of goods or services or for administrative purposes; or (b) sale in the ordinary course of business.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelInvestment property
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelInvestment property at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal investment property
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant d’un bien immobilier (terrain ou bâtiment – ou partie d’un bâtiment – ou les deux) détenu (par le propriétaire ou par le preneur en tant qu’actif lié au droit d’utilisation) pour en retirer des loyers ou pour valoriser le capital ou les deux, plutôt que pour: a) l’utiliser dans la production ou la fourniture de biens ou de services ou à des fins administratives; ou b) le vendre dans le cadre de l’activité ordinaire.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelImmeubles de placement
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelImmeuble de placement à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelImmeuble de placement au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal immeubles de placement
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of property (land or a building - or part of a building - or both) held (by the owner or by the lessee as a right-of-use asset) to earn rentals or for capital appreciation or both, rather than for: (a) use in the production or supply of goods or services or for administrative purposes; or (b) sale in the ordinary course of business.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelInvestment property
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelInvestment property at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelInvestment property at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal investment property
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant d’un bien immobilier (terrain ou bâtiment – ou partie d’un bâtiment – ou les deux) détenu (par le propriétaire ou par le preneur en tant qu’actif lié au droit d’utilisation) pour en retirer des loyers ou pour valoriser le capital ou les deux, plutôt que pour: a) l’utiliser dans la production ou la fourniture de biens ou de services ou à des fins administratives; ou b) le vendre dans le cadre de l’activité ordinaire.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelImmeubles de placement
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelImmeuble de placement à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelImmeuble de placement au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal immeubles de placement
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of tangible assets that: (a) are held for use in the production or supply of goods or services, for rental to others, or for administrative purposes; and (b) are expected to be used during more than one period.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProperty, plant and equipment
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelProperty, plant and equipment at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelProperty, plant and equipment at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal property, plant and equipment
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des immobilisations corporelles: a) qui sont détenues par une entité soit pour être utilisées dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être louées à des tiers, soit à des fins administratives; et b) dont on s’attend à ce qu’elles soient utilisées sur plus d’une période.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelImmobilisations corporelles
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelImmobilisations corporelles à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelImmobilisations corporelles au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal immobilisations corporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of tangible assets that: (a) are held for use in the production or supply of goods or services, for rental to others, or for administrative purposes; and (b) are expected to be used during more than one period.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProperty, plant and equipment
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelProperty, plant and equipment at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelProperty, plant and equipment at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal property, plant and equipment
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des immobilisations corporelles: a) qui sont détenues par une entité soit pour être utilisées dans la production ou la fourniture de biens ou de services, soit pour être louées à des tiers, soit à des fins administratives; et b) dont on s’attend à ce qu’elles soient utilisées sur plus d’une période.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelImmobilisations corporelles
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelImmobilisations corporelles à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelImmobilisations corporelles au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal immobilisations corporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of assets that are: (a) cash; (b) an equity instrument of another entity; (c) a contractual right: (i) to receive cash or another financial asset from another entity; or (ii) to exchange financial assets or financial liabilities with another entity under conditions that are potentially favourable to the entity; or (d) a contract that will, or may be, settled in the entity’s own equity instruments and is: (i) a non-derivative for which the entity is, or may be, obliged to receive a variable number of the entity’s own equity instruments; or (ii) a derivative that will, or may be, settled other than by the exchange of a fixed amount of cash or another financial asset for a fixed number of the entity’s own equity instruments. For this purpose the entity’s own equity instruments do not include puttable financial instruments classified as equity instruments in accordance with paragraphs 16A-16B of IAS 32, instruments that impose on the entity an obligation to deliver to another party a pro rata share of the net assets of the entity only on liquidation and are classified as equity instruments in accordance with paragraphs 16C-16D of IAS 32, or instruments that are contracts for the future receipt or delivery of the entity’s own equity instruments. [Refer: Financial instruments, class [member]; Financial liabilities]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelFinancial assets
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelFinancial assets at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelFinancial assets at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal financial assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs correspondant à: a) de la trésorerie; b) un instrument de capitaux propres d’une autre entité; c) un droit contractuel; i) de recevoir d’une autre entité de la trésorerie ou un autre actif financier; ou ii) d’échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement favorables à l’entité; ou d) un contrat qui sera ou pourra être réglé en instruments de capitaux propres de l’entité elle-même et qui est: i) un instrument non dérivé pour lequel l’entité est ou pourrait être tenue de recevoir un nombre variable d’instruments de capitaux propres de l’entité elle-même; ou ii) un instrument dérivé qui sera ou pourra être réglé autrement que par l’échange d’un montant fixé de trésorerie ou d’un autre actif financier contre un nombre fixé d’instruments de capitaux propres de l’entité elle-même. À cette fin, les instruments de capitaux propres de l’entité n’incluent pas les instruments financiers remboursables au gré du porteur classés comme instruments de capitaux propres selon les paragraphes 16A-16B d’IAS 32, les instruments qui imposent à l’entité une obligation de remettre à une autre partie une quote-part des actifs nets de l’entité uniquement lors de la liquidation, et qui sont classés comme instruments de capitaux propres selon les paragraphes 16C-16D d’IAS 32, ou encore les instruments constituant des contrats de réception ou de livraison future d’instruments de capitaux propres de l’entité elle-même. [Voir: Instruments financiers, catégorie [member]; Passifs financiers]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs financiers
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelActifs financiers à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelActifs financiers au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal actifs financiers
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of assets that are: (a) cash; (b) an equity instrument of another entity; (c) a contractual right: (i) to receive cash or another financial asset from another entity; or (ii) to exchange financial assets or financial liabilities with another entity under conditions that are potentially favourable to the entity; or (d) a contract that will, or may be, settled in the entity’s own equity instruments and is: (i) a non-derivative for which the entity is, or may be, obliged to receive a variable number of the entity’s own equity instruments; or (ii) a derivative that will, or may be, settled other than by the exchange of a fixed amount of cash or another financial asset for a fixed number of the entity’s own equity instruments. For this purpose the entity’s own equity instruments do not include puttable financial instruments classified as equity instruments in accordance with paragraphs 16A-16B of IAS 32, instruments that impose on the entity an obligation to deliver to another party a pro rata share of the net assets of the entity only on liquidation and are classified as equity instruments in accordance with paragraphs 16C-16D of IAS 32, or instruments that are contracts for the future receipt or delivery of the entity’s own equity instruments. [Refer: Financial instruments, class [member]; Financial liabilities]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelFinancial assets
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelFinancial assets at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelFinancial assets at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal financial assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs correspondant à: a) de la trésorerie; b) un instrument de capitaux propres d’une autre entité; c) un droit contractuel; i) de recevoir d’une autre entité de la trésorerie ou un autre actif financier; ou ii) d’échanger des actifs ou des passifs financiers avec une autre entité à des conditions potentiellement favorables à l’entité; ou d) un contrat qui sera ou pourra être réglé en instruments de capitaux propres de l’entité elle-même et qui est: i) un instrument non dérivé pour lequel l’entité est ou pourrait être tenue de recevoir un nombre variable d’instruments de capitaux propres de l’entité elle-même; ou ii) un instrument dérivé qui sera ou pourra être réglé autrement que par l’échange d’un montant fixé de trésorerie ou d’un autre actif financier contre un nombre fixé d’instruments de capitaux propres de l’entité elle-même. À cette fin, les instruments de capitaux propres de l’entité n’incluent pas les instruments financiers remboursables au gré du porteur classés comme instruments de capitaux propres selon les paragraphes 16A-16B d’IAS 32, les instruments qui imposent à l’entité une obligation de remettre à une autre partie une quote-part des actifs nets de l’entité uniquement lors de la liquidation, et qui sont classés comme instruments de capitaux propres selon les paragraphes 16C-16D d’IAS 32, ou encore les instruments constituant des contrats de réception ou de livraison future d’instruments de capitaux propres de l’entité elle-même. [Voir: Instruments financiers, catégorie [member]; Passifs financiers]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs financiers
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelActifs financiers à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelActifs financiers au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal actifs financiers
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amounts of income taxes recoverable in future periods in respect of: (a) deductible temporary differences; (b) the carryforward of unused tax losses; and (c) the carryforward of unused tax credits. [Refer: Temporary differences [member]; Unused tax credits [member]; Unused tax losses [member]]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDeferred tax assets
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelDeferred tax assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontants d’impôts sur le résultat recouvrables au cours de périodes futures au titre: a) de différences temporelles déductibles; b) du report en avant de pertes fiscales non utilisées; et c) du report en avant de crédits d’impôt non utilisés. [Voir: Différences temporelles [member]; Crédits d’impôt non utilisés [member]; Pertes fiscales non utilisées [member]]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs d’impôt différé
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelActifs d’impôt différé
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amounts of income taxes recoverable in future periods in respect of: (a) deductible temporary differences; (b) the carryforward of unused tax losses; and (c) the carryforward of unused tax credits. [Refer: Temporary differences [member]; Unused tax credits [member]; Unused tax losses [member]]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDeferred tax assets
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelDeferred tax assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontants d’impôts sur le résultat recouvrables au cours de périodes futures au titre: a) de différences temporelles déductibles; b) du report en avant de pertes fiscales non utilisées; et c) du report en avant de crédits d’impôt non utilisés. [Voir: Différences temporelles [member]; Crédits d’impôt non utilisés [member]; Pertes fiscales non utilisées [member]]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs d’impôt différé
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelActifs d’impôt différé
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of assets that do not meet the definition of current assets. [Refer: Current assets]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelNon-current assets
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal non-current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs qui ne satisfont pas à la définition des actifs courants. [Voir: Actifs courants]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs non courants
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal actifs non courants
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of assets that do not meet the definition of current assets. [Refer: Current assets]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelNon-current assets
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal non-current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs qui ne satisfont pas à la définition des actifs courants. [Voir: Actifs courants]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs non courants
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal actifs non courants
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of assets: (a) held for sale in the ordinary course of business; (b) in the process of production for such sale; or (c) in the form of materials or supplies to be consumed in the production process or in the rendering of services. Inventories encompass goods purchased and held for resale including, for example, merchandise purchased by a retailer and held for resale, or land and other property held for resale. Inventories also encompass finished goods produced, or work in progress being produced, by the entity and include materials and supplies awaiting use in the production process. [Refer: Current finished goods; Current merchandise; Current work in progress; Land]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelInventories
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs: a) détenus en vue de la vente dans le cours normal de l’activité; b) en cours de production pour une telle vente; ou c) sous forme de matières premières ou de fournitures devant être consommées dans le processus de production ou de prestation de services. Les stocks englobent les biens achetés et détenus pour la revente y compris, par exemple, les marchandises achetées par un détaillant et détenues pour la revente, ou des terrains ou d’autres biens immobiliers détenus pour la revente. Les stocks englobent également les biens finis produits, ou en cours de production, par l’entité et comprennent les matières premières et fournitures en attente d’utilisation dans le processus de production. [Voir: Produits finis courants; Marchandises courantes; Travaux en cours courants; Terrains]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelStocks
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of assets: (a) held for sale in the ordinary course of business; (b) in the process of production for such sale; or (c) in the form of materials or supplies to be consumed in the production process or in the rendering of services. Inventories encompass goods purchased and held for resale including, for example, merchandise purchased by a retailer and held for resale, or land and other property held for resale. Inventories also encompass finished goods produced, or work in progress being produced, by the entity and include materials and supplies awaiting use in the production process. [Refer: Current finished goods; Current merchandise; Current work in progress; Land]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelInventories
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs: a) détenus en vue de la vente dans le cours normal de l’activité; b) en cours de production pour une telle vente; ou c) sous forme de matières premières ou de fournitures devant être consommées dans le processus de production ou de prestation de services. Les stocks englobent les biens achetés et détenus pour la revente y compris, par exemple, les marchandises achetées par un détaillant et détenues pour la revente, ou des terrains ou d’autres biens immobiliers détenus pour la revente. Les stocks englobent également les biens finis produits, ou en cours de production, par l’entité et comprennent les matières premières et fournitures en attente d’utilisation dans le processus de production. [Voir: Produits finis courants; Marchandises courantes; Travaux en cours courants; Terrains]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelStocks
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of trade receivables and other receivables. [Refer: Trade receivables; Other receivables]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelTrade and other receivables
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal trade and other receivables
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des créances clients et autres créances. [Voir: Créances clients; Autres créances]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelClients et autres débiteurs
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal créances clients et autres créances
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of trade receivables and other receivables. [Refer: Trade receivables; Other receivables]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelTrade and other receivables
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal trade and other receivables
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des créances clients et autres créances. [Voir: Créances clients; Autres créances]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelClients et autres débiteurs
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal créances clients et autres créances
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of cash on hand and demand deposits, along with short-term, highly liquid investments that are readily convertible to known amounts of cash and that are subject to an insignificant risk of changes in value. [Refer: Cash; Cash equivalents]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCash and cash equivalents
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelCash and cash equivalents at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelCash and cash equivalents at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal cash and cash equivalents
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant de trésorerie comprenant les fonds en caisse et les dépôts à vue, ainsi que les placements à court terme, très liquides qui sont facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et qui sont soumis à un risque négligeable de variation de valeur. [Voir: Trésorerie; Équivalents de trésorerie]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelTrésorerie et équivalents de trésorerie
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelTrésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelTrésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal trésorerie et équivalents de trésorerie
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of cash on hand and demand deposits, along with short-term, highly liquid investments that are readily convertible to known amounts of cash and that are subject to an insignificant risk of changes in value. [Refer: Cash; Cash equivalents]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCash and cash equivalents
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelCash and cash equivalents at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelCash and cash equivalents at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal cash and cash equivalents
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant de trésorerie comprenant les fonds en caisse et les dépôts à vue, ainsi que les placements à court terme, très liquides qui sont facilement convertibles en un montant connu de trésorerie et qui sont soumis à un risque négligeable de variation de valeur. [Voir: Trésorerie; Équivalents de trésorerie]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelTrésorerie et équivalents de trésorerie
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelTrésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelTrésorerie et équivalents de trésorerie au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal trésorerie et équivalents de trésorerie
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of assets that the entity (a) expects to realise or intends to sell or consume in its normal operating cycle; (b) holds primarily for the purpose of trading; (c) expects to realise within twelve months after the reporting period; or (d) classifies as cash or cash equivalents (as defined in IAS 7) unless the asset is restricted from being exchanged or used to settle a liability for at least twelve months after the reporting period. [Refer: Assets]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCurrent assets
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs que l’entité a) s’attend à réaliser ou qu’elle entend vendre ou consommer dans le cycle d’exploitation normal; b) détient principalement aux fins de les négocier; c) s’attend à réaliser dans les douze mois qui suivent la période de reporting; ou d) classe en trésorerie ou équivalents de trésorerie (tels que définis dans IAS 7), sauf si les actifs ne peuvent être échangés ou utilisés pour régler un passif pendant au moins douze mois après la période de reporting. [Voir: Actifs]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs courants
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal des actifs courants
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of assets that the entity (a) expects to realise or intends to sell or consume in its normal operating cycle; (b) holds primarily for the purpose of trading; (c) expects to realise within twelve months after the reporting period; or (d) classifies as cash or cash equivalents (as defined in IAS 7) unless the asset is restricted from being exchanged or used to settle a liability for at least twelve months after the reporting period. [Refer: Assets]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCurrent assets
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des actifs que l’entité a) s’attend à réaliser ou qu’elle entend vendre ou consommer dans le cycle d’exploitation normal; b) détient principalement aux fins de les négocier; c) s’attend à réaliser dans les douze mois qui suivent la période de reporting; ou d) classe en trésorerie ou équivalents de trésorerie (tels que définis dans IAS 7), sauf si les actifs ne peuvent être échangés ou utilisés pour régler un passif pendant au moins douze mois après la période de reporting. [Voir: Actifs]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs courants
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal des actifs courants
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of a present economic resource controlled by the entity as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAssets
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelAssets at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelAssets at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant d’une ressource économique actuelle contrôlée par l’entité du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelActifs à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelActifs au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal des actifs
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of a present economic resource controlled by the entity as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAssets
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelAssets at end of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelAssets at beginning of period
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant d’une ressource économique actuelle contrôlée par l’entité du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActifs
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodEndLabelActifs à la fin de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/periodStartLabelActifs au début de la période
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal des actifs
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe nominal value of capital issued.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelIssued capital
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal issued capital
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationValeur nominale du capital émis.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCapital émis
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du capital émis
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe nominal value of capital issued.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelIssued capital
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal issued capital
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationValeur nominale du capital émis.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCapital émis
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du capital émis
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationA component of equity representing reserves within equity, not including retained earnings. [Refer: Retained earnings]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelOther reserves
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationComposante de capitaux propres représentant les réserves figurant dans les capitaux propres, à l’exclusion des résultats non distribués. [Voir: Résultats non distribués]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAutres réserves
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationA component of equity representing reserves within equity, not including retained earnings. [Refer: Retained earnings]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelOther reserves
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationComposante de capitaux propres représentant les réserves figurant dans les capitaux propres, à l’exclusion des résultats non distribués. [Voir: Résultats non distribués]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAutres réserves
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelNet income - Group share
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat net -Part Groupe
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of equity attributable to the owners of the parent. This specifically excludes non-controlling interest.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelEquity attributable to owners of parent
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal equity attributable to owners of parent
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des capitaux propres attribuables aux propriétaires de la société mère. Exclut spécifiquement les participations ne donnant pas le contrôle.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCapitaux propres attribuables aux propriétaires de la société mère
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal capitaux propres attribuables aux propriétaires de la société mère
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelNet income - Group share
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat net -Part Groupe
LanguageRoleLabel
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des capitaux propres d’une filiale qui ne sont pas attribuables, directement ou indirectement, à une société mère. [Voir: Filiales [member]]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des provisions non courantes, y compris les provisions au titre des avantages du personnel. [Voir: Provisions]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amounts of income taxes payable in future periods in respect of taxable temporary differences. [Refer: Temporary differences [member]]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontants d’impôts sur le résultat payables au cours de périodes futures au titre de différences temporelles imposables. [Voir: Différences temporelles [member]]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPassifs d’impôt différé
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amounts of income taxes payable in future periods in respect of taxable temporary differences. [Refer: Temporary differences [member]]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPassifs d’impôt différé
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationPartie courante d’emprunts non courants. [Voir: Emprunts]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationPartie courante d’emprunts non courants. [Voir: Emprunts]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDebts on fixed assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDettes sur immobilisations
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of current liabilities that the entity does not separately disclose in the same statement or note. [Refer: Current liabilities]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des passifs courants que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes. [Voir: Passifs courants]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationExpiry date 2023-01-01: The amount of liabilities that: (a) the entity expects to settle in its normal operating cycle; (b) the entity holds primarily for the purpose of trading; (c) are due to be settled within twelve months after the reporting period; or (d) the entity does not have an unconditional right to defer settlement for at least twelve months after the reporting period. Effective 2023-01-01: The amount of liabilities that: (a) the entity expects to settle in its normal operating cycle; (b) the entity holds primarily for the purpose of trading; (c) are due to be settled within twelve months after the reporting period; or (d) the entity does not have the right at the end of the reporting period to defer settlement for at least twelve months after the reporting period.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCurrent liabilities
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationDate d’expiration 1.1.2023: Montant des passifs: a) que l’entité s’attend à régler au cours de son cycle d’exploitation normal; b) que l’entité détient principalement aux fins de les négocier; c) qui doivent être réglés dans les douze mois qui suivent la période de reporting; ou d) pour lesquels l’entité ne dispose pas d’un droit inconditionnel d’en différer le règlement pour au moins douze mois après la période de reporting. En vigueur le 1.1.2023: Montant des passifs: a) que l’entité s’attend à régler au cours de son cycle d’exploitation normal; b) que l’entité détient principalement aux fins de les négocier; c) qui doivent être réglés dans les douze mois qui suivent la période de reporting; ou d) pour lesquels l’entité ne dispose pas du droit, à la fin de la période de reporting, d’en différer le règlement pour au moins douze mois après la période de reporting.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of a present obligation of the entity to transfer an economic resource as a result of past events. Economic resource is a right that has the potential to produce economic benefits.
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant d’une obligation actuelle de l’entité de transférer une ressource économique du fait d’événements passés. Une ressource économique est un droit qui peut potentiellement produire des avantages économiques.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPassifs
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal des passifs
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe income arising in the course of an entity's ordinary activities. Income is increases in assets, or decreases in liabilities, that result in increases in equity, other than those relating to contributions from holders of equity claims.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRevenue
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal revenue
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationProduits générés dans le cours des activités ordinaires de l’entité. Les produits des activités ordinaires correspondent aux accroissements des actifs, ou diminutions des passifs, qui donnent lieu à des augmentations des capitaux propres, autres que les ceux provenant des apports des participants aux capitaux propres.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProduits des activités ordinaires
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe income arising in the course of an entity's ordinary activities. Income is increases in assets, or decreases in liabilities, that result in increases in equity, other than those relating to contributions from holders of equity claims.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of raw materials and consumables used in the production process or in the rendering of services. [Refer: Current raw materials]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRaw materials and consumables used
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelRaw materials and consumables used
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des matières premières et consommables utilisés dans le processus de production ou de prestation de services. [Voir: Matières premières courantes]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelMatières premières et consommables utilisés
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of raw materials and consumables used in the production process or in the rendering of services. [Refer: Current raw materials]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des matières premières et consommables utilisés dans le processus de production ou de prestation de services. [Voir: Matières premières courantes]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelMatières premières et consommables utilisés
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LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceUse this line item to tag employee benefits expenses including expenses from share-based payment transactions with employees (or when expenses from share-based payment transactions with employees are zero). Do NOT use this line item to tag employee benefits expenses excluding expenses from share-based payment transactions with employees.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe expense of all forms of consideration given by an entity in exchange for a service rendered by employees or for the termination of employment.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelEmployee benefits expense
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelEmployee benefits expense
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal employee benefits expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceUtiliser ce poste pour marquer les charges au titre des avantages du personnel incluant les charges provenant de transactions dont le paiement est fondé sur des actions conclues avec des membres du personnel (ou lorsque les charges provenant de transactions dont le paiement est fondé sur des actions conclues avec des membres du personnel sont nulles). N’utilisez PAS ce poste pour marquer les charges au titre des avantages du personnel excluant les charges provenant de transactions dont le paiement est fondé sur des actions conclues avec des membres du personnel.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationCharges liées aux contreparties de toute forme accordées par une entité pour les services rendus par les membres de son personnel ou pour la cessation de leur emploi.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCharges au titre des avantages du personnel
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelCharges au titre des avantages du personnel
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal charges au titre des avantages du personnel
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceUse this line item to tag employee benefits expenses including expenses from share-based payment transactions with employees (or when expenses from share-based payment transactions with employees are zero). Do NOT use this line item to tag employee benefits expenses excluding expenses from share-based payment transactions with employees.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe expense of all forms of consideration given by an entity in exchange for a service rendered by employees or for the termination of employment.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelEmployee benefits expense
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal employee benefits expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceUtiliser ce poste pour marquer les charges au titre des avantages du personnel incluant les charges provenant de transactions dont le paiement est fondé sur des actions conclues avec des membres du personnel (ou lorsque les charges provenant de transactions dont le paiement est fondé sur des actions conclues avec des membres du personnel sont nulles). N’utilisez PAS ce poste pour marquer les charges au titre des avantages du personnel excluant les charges provenant de transactions dont le paiement est fondé sur des actions conclues avec des membres du personnel.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationCharges liées aux contreparties de toute forme accordées par une entité pour les services rendus par les membres de son personnel ou pour la cessation de leur emploi.
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des charges liées à des services.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCharges liées à des services
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelCharges liées à des services
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of expense arising from services.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelServices expense
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelServices expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des charges liées à des services.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCharges liées à des services
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelCharges liées à des services
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of tax expense exclusive of income tax expense.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelTax expense other than income tax expense
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelTax expense other than income tax expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des charges d’impôt hors charges d’impôt sur le résultat.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCharges d’impôt autres que les charges d’impôt sur le résultat
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelCharges d’impôt autres que les charges d’impôt sur le résultat
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of tax expense exclusive of income tax expense.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelTax expense other than income tax expense
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des charges d’impôt hors charges d’impôt sur le résultat.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of depreciation and amortisation expense. Depreciation and amortisation are the systematic allocations of depreciable amounts of assets over their useful lives.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDepreciation and amortisation expense
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des dotations aux amortissements. La dépréciation et l’amortissement correspondent à la répartition systématique des montants amortissables d’actifs sur leur durée d’utilité.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDotations aux amortissements
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal dotations aux amortissements
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of depreciation and amortisation expense. Depreciation and amortisation are the systematic allocations of depreciable amounts of assets over their useful lives.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDepreciation and amortisation expense
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal depreciation and amortisation expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des dotations aux amortissements. La dépréciation et l’amortissement correspondent à la répartition systématique des montants amortissables d’actifs sur leur durée d’utilité.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDotations aux amortissements
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal dotations aux amortissements
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of reversal of impairment loss recognised in profit or loss. [Refer: Reversal of impairment loss; Profit (loss)]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant de la reprise de perte de valeur comptabilisée en résultat. [Voir: Reprise de perte de valeur; Résultat]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelReprise de perte de valeur comptabilisée en résultat
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant de la reprise de perte de valeur comptabilisée en résultat. [Voir: Reprise de perte de valeur; Résultat]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of expenses that the entity does not separately disclose in the same statement or note when the entity uses the 'function of expense' form for its analysis of expenses.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelOther expense, by function
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des charges que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes, lorsqu’elle utilise la forme «charges par fonction» pour son analyse des charges.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAutres charges, par fonction
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of expenses that the entity does not separately disclose in the same statement or note when the entity uses the 'function of expense' form for its analysis of expenses.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelOther expense, by function
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelOther expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des charges que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes, lorsqu’elle utilise la forme «charges par fonction» pour son analyse des charges.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe profit (loss) from operating activities of the entity. [Refer: Profit (loss)]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of interest income on cash and cash equivalents. [Refer: Interest income; Cash and cash equivalents]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du produit d’intérêt sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie. [Voir: Produit d’intérêt; Trésorerie et équivalents de trésorerie]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProduit d’intérêt sur trésorerie et équivalents de trésorerie
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of interest income on cash and cash equivalents. [Refer: Interest income; Cash and cash equivalents]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du produit d’intérêt sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie. [Voir: Produit d’intérêt; Trésorerie et équivalents de trésorerie]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCost of debt
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCoût de l’endettement financier brut
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of costs associated with financing activities of the entity.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCost of debt
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of income or cost associated with interest and other financing activities of the entity.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelFinance income (cost)
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des produits ou charges associés aux intérêts et autres activités de financement de l’entité.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProduits financiers (charges financières)
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of income or cost associated with interest and other financing activities of the entity.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe aggregate amount included in the determination of profit (loss) for the period in respect of current tax and deferred tax. [Refer: Current tax expense (income); Deferred tax expense (income)]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelTax expense (income)
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelTax expense (income)
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelTax income (expense)
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal tax expense (income)
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant total de l’impôt exigible et de l’impôt différé inclus dans la détermination du résultat de la période. [Voir: Charge (produit) d’impôt exigible; Charge (produit) d’impôt différé]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCharge (produit) d’impôt
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelCharge (produit) d’impôt
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelProduit (charge) d’impôt
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe aggregate amount included in the determination of profit (loss) for the period in respect of current tax and deferred tax. [Refer: Current tax expense (income); Deferred tax expense (income)]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant total de l’impôt exigible et de l’impôt différé inclus dans la détermination du résultat de la période. [Voir: Charge (produit) d’impôt exigible; Charge (produit) d’impôt différé]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCharge (produit) d’impôt
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelCharge (produit) d’impôt
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe profit (loss) from continuing and discontinued operations attributable to owners of the parent. [Refer: Profit (loss)]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationRésultat des activités poursuivies et activités abandonnées attribuable aux propriétaires de la société mère. [Voir: Résultat]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat, attribuable aux propriétaires de la société mère
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe profit (loss) from continuing and discontinued operations attributable to owners of the parent. [Refer: Profit (loss)]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe profit (loss) from continuing and discontinued operations attributable to non-controlling interests. [Refer: Profit (loss); Non-controlling interests]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationRésultat des activités poursuivies et activités abandonnées attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle. [Voir: Résultat; Participations ne donnant pas le contrôle]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe profit (loss) from continuing and discontinued operations attributable to non-controlling interests. [Refer: Profit (loss); Non-controlling interests]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationRésultat des activités poursuivies et activités abandonnées attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle. [Voir: Résultat; Participations ne donnant pas le contrôle]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe number of shares issued by the entity.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelNumber of shares issued
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal number of shares issued
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationNombre d’actions émises par l’entité.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe number of shares issued by the entity.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal number of shares issued
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationNombre d’actions émises par l’entité.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelNombre d’actions émises
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal nombre d’actions émises
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceThe reported value should be tagged twice, with both this element and the element ‘Diluted earnings (loss) per share’ when: (a) basic and diluted earnings per share are equal; and (b) an entity presents one line item to accomplish the dual presentation requirement of paragraph 67 of IAS 33.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of profit (loss) attributable to ordinary equity holders of the parent entity (the numerator) divided by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period (the denominator).
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelBasic earnings (loss) per share
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal basic earnings (loss) per share
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceLa valeur déclarée doit être marquée deux fois, avec cet élément et avec l’élément «Résultat (perte) dilué par action» lorsque: a) le résultat de base et le résultat dilué par action sont égaux; et b) une entité présente un seul poste pour satisfaire aux dispositions du paragraphe 67 d’IAS 33 en matière de double présentation.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère (le numérateur) divisé par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation (le dénominateur) au cours de la période.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat (perte) de base par action
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal résultat (perte) de base par action
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceThe reported value should be tagged twice, with both this element and the element ‘Diluted earnings (loss) per share’ when: (a) basic and diluted earnings per share are equal; and (b) an entity presents one line item to accomplish the dual presentation requirement of paragraph 67 of IAS 33.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of profit (loss) attributable to ordinary equity holders of the parent entity (the numerator) divided by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period (the denominator).
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelBasic earnings (loss) per share
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal basic earnings (loss) per share
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceLa valeur déclarée doit être marquée deux fois, avec cet élément et avec l’élément «Résultat (perte) dilué par action» lorsque: a) le résultat de base et le résultat dilué par action sont égaux; et b) une entité présente un seul poste pour satisfaire aux dispositions du paragraphe 67 d’IAS 33 en matière de double présentation.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère (le numérateur) divisé par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation (le dénominateur) au cours de la période.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat (perte) de base par action
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal résultat (perte) de base par action
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceThe reported value should be tagged twice, with both this element and the element ‘Basic earnings (loss) per share’ when: (a) basic and diluted earnings per share are equal; and (b) an entity presents one line item to accomplish the dual presentation requirement of paragraph 67 of IAS 33.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of profit (loss) attributable to ordinary equity holders of the parent entity (the numerator), divided by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period (the denominator), both adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary shares. [Refer: Ordinary shares [member]; Weighted average [member]]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDiluted earnings (loss) per share
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal diluted earnings (loss) per share
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceLa valeur déclarée doit être marquée deux fois, avec cet élément et avec l’élément «Résultat (perte) de base par action» lorsque: a) le résultat de base et le résultat dilué par action sont égaux; et b) une entité présente un seul poste pour satisfaire aux dispositions du paragraphe 67 d’IAS 33 en matière de double présentation.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère (le numérateur) divisé par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation (le dénominateur) au cours de la période, tous deux ajustés des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives. [Voir: Actions ordinaires [member]; Moyenne pondérée [member]]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat (perte) dilué par action
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du résultat dilué par action
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceThe reported value should be tagged twice, with both this element and the element ‘Basic earnings (loss) per share’ when: (a) basic and diluted earnings per share are equal; and (b) an entity presents one line item to accomplish the dual presentation requirement of paragraph 67 of IAS 33.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of profit (loss) attributable to ordinary equity holders of the parent entity (the numerator), divided by the weighted average number of ordinary shares outstanding during the period (the denominator), both adjusted for the effects of all dilutive potential ordinary shares. [Refer: Ordinary shares [member]; Weighted average [member]]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDiluted earnings (loss) per share
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal diluted earnings (loss) per share
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceLa valeur déclarée doit être marquée deux fois, avec cet élément et avec l’élément «Résultat (perte) de base par action» lorsque: a) le résultat de base et le résultat dilué par action sont égaux; et b) une entité présente un seul poste pour satisfaire aux dispositions du paragraphe 67 d’IAS 33 en matière de double présentation.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du résultat attribuable aux porteurs d’actions ordinaires de l’entité mère (le numérateur) divisé par le nombre moyen pondéré d’actions ordinaires en circulation (le dénominateur) au cours de la période, tous deux ajustés des effets de toutes les actions ordinaires potentielles dilutives. [Voir: Actions ordinaires [member]; Moyenne pondérée [member]]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat (perte) dilué par action
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du résultat dilué par action
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, before tax, after reclassification adjustments, related to cash flow hedges. [Refer: Cash flow hedges [member]; Other comprehensive income, before tax]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelOther comprehensive income, before tax, cash flow hedges
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelOther comprehensive income, before tax, cash flow hedges
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, avant impôt, après ajustements de reclassement, en relation avec les couvertures de flux de trésorerie. [Voir: Couvertures de flux de trésorerie [member]; Autres éléments du résultat global, avant impôt]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAutres éléments du résultat global, avant impôt, couvertures de flux de trésorerie
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelAutres éléments du résultat global, avant impôt, couvertures de flux de trésorerie
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, before tax, after reclassification adjustments, related to cash flow hedges. [Refer: Cash flow hedges [member]; Other comprehensive income, before tax]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelOther comprehensive income, before tax, cash flow hedges
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelOther comprehensive income, before tax, cash flow hedges
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, avant impôt, après ajustements de reclassement, en relation avec les couvertures de flux de trésorerie. [Voir: Couvertures de flux de trésorerie [member]; Autres éléments du résultat global, avant impôt]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAutres éléments du résultat global, avant impôt, couvertures de flux de trésorerie
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelAutres éléments du résultat global, avant impôt, couvertures de flux de trésorerie
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of income tax relating to amounts recognised in other comprehensive income in relation to cash flow hedges. [Refer: Cash flow hedges [member]; Other comprehensive income]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelIncome tax relating to cash flow hedges included in other comprehensive income
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelIncome tax relating to cash flow hedges included in other comprehensive income
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant de l’impôt sur le résultat en relation avec les montants comptabilisés dans les autres éléments du résultat global concernant des couvertures de flux de trésorerie. [Voir: Couvertures de flux de trésorerie [member]; Autres éléments du résultat global]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelImpôt sur le résultat en relation avec des couvertures de flux de trésorerie inclus dans les autres éléments du résultat global
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelImpôt sur le résultat en relation avec des couvertures de flux de trésorerie inclus dans les autres éléments du résultat global
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of income tax relating to amounts recognised in other comprehensive income in relation to cash flow hedges. [Refer: Cash flow hedges [member]; Other comprehensive income]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelIncome tax relating to cash flow hedges included in other comprehensive income
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelIncome tax relating to cash flow hedges included in other comprehensive income
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant de l’impôt sur le résultat en relation avec les montants comptabilisés dans les autres éléments du résultat global concernant des couvertures de flux de trésorerie. [Voir: Couvertures de flux de trésorerie [member]; Autres éléments du résultat global]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelImpôt sur le résultat en relation avec des couvertures de flux de trésorerie inclus dans les autres éléments du résultat global
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelImpôt sur le résultat en relation avec des couvertures de flux de trésorerie inclus dans les autres éléments du résultat global
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of change in equity resulting from transactions and other events, other than those changes resulting from transactions with owners in their capacity as owners.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelComprehensive income
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal comprehensive income
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant de la variation des capitaux propres qui résulte de transactions et d’autres événements autres que les variations résultant de transactions avec les propriétaires agissant en cette qualité.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat global
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du résultat global
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of change in equity resulting from transactions and other events, other than those changes resulting from transactions with owners in their capacity as owners.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelComprehensive income
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal comprehensive income
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant de la variation des capitaux propres qui résulte de transactions et d’autres événements autres que les variations résultant de transactions avec les propriétaires agissant en cette qualité.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat global
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du résultat global
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of comprehensive income attributable to owners of the parent. [Refer: Comprehensive income]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelComprehensive income, attributable to owners of parent
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal comprehensive income, attributable to owners of parent
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du résultat global attribuable aux propriétaires de la société mère. [Voir: Résultat global]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat global, attribuable aux propriétaires de la société mère
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du résultat global, attribuable aux propriétaires de la société mère
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of comprehensive income attributable to owners of the parent. [Refer: Comprehensive income]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelComprehensive income, attributable to owners of parent
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal comprehensive income, attributable to owners of parent
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du résultat global attribuable aux propriétaires de la société mère. [Voir: Résultat global]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat global, attribuable aux propriétaires de la société mère
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du résultat global, attribuable aux propriétaires de la société mère
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of comprehensive income attributable to non-controlling interests. [Refer: Comprehensive income; Non-controlling interests]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelComprehensive income, attributable to non-controlling interests
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal comprehensive income, attributable to non-controlling interests
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du résultat global attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle. [Voir: Résultat global; Participations ne donnant pas le contrôle]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat global, attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du résultat global, attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of comprehensive income attributable to non-controlling interests. [Refer: Comprehensive income; Non-controlling interests]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelComprehensive income, attributable to non-controlling interests
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal comprehensive income, attributable to non-controlling interests
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant du résultat global attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle. [Voir: Résultat global; Participations ne donnant pas le contrôle]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelRésultat global, attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelTotal du résultat global, attribuable à des participations ne donnant pas le contrôle
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAdjustments for amortisation expense to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities. [Refer: Profit (loss); Depreciation and amortisation expense]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAdjustments for amortisation expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAjustements pour dotations aux amortissements permettant le rapprochement du résultat et du flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles. [Voir: Résultat; Dotations aux amortissements]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAjustements pour dotations aux amortissements
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAdjustments for amortisation expense to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities. [Refer: Profit (loss); Depreciation and amortisation expense]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAdjustments for amortisation expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAjustements pour dotations aux amortissements permettant le rapprochement du résultat et du flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles. [Voir: Résultat; Dotations aux amortissements]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAjustements pour dotations aux amortissements
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAdjustments for losses (gains) on disposal of non-current assets to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities. [Refer: Non-current assets; Profit (loss)]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAdjustments for losses (gains) on disposal of non-current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAjustements pour pertes (profits) dégagé(e)s sur la sortie d’actifs non courants permettant le rapprochement du résultat et du flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles. [Voir: Actifs non courants; Résultat]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAjustements pour pertes (profits) dégagé(e)s sur la sortie d’actifs non courants
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAdjustments for losses (gains) on disposal of non-current assets to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities. [Refer: Non-current assets; Profit (loss)]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAdjustments for losses (gains) on disposal of non-current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAjustements pour pertes (profits) dégagé(e)s sur la sortie d’actifs non courants permettant le rapprochement du résultat et du flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles. [Voir: Actifs non courants; Résultat]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAjustements pour pertes (profits) dégagé(e)s sur la sortie d’actifs non courants
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAdjustments for deferred tax expense to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities. [Refer: Deferred tax expense (income); Profit (loss)]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAdjustments for deferred tax expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAjustements pour charge d’impôt différé permettant le rapprochement du résultat et du flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles. [Voir: Charge (produit) d’impôt différé; Résultat]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAjustements pour charge d’impôt différé
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAdjustments for deferred tax expense to reconcile profit (loss) to net cash flow from (used in) operating activities. [Refer: Deferred tax expense (income); Profit (loss)]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAdjustments for deferred tax expense
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAjustements pour charge d’impôt différé permettant le rapprochement du résultat et du flux de trésorerie net provenant (utilisé dans le cadre) des activités opérationnelles. [Voir: Charge (produit) d’impôt différé; Résultat]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAjustements pour charge d’impôt différé
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe increase (decrease) in working capital.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelIncrease (decrease) in working capital
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAugmentation (diminution) du fonds de roulement.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAugmentation (diminution) du fonds de roulement
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe increase (decrease) in working capital.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelIncrease (decrease) in working capital
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAugmentation (diminution) du fonds de roulement.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAugmentation (diminution) du fonds de roulement
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceA positive or negative XBRL value can be entered for this element. Refer to the standard element label to determine the correct sign. Use a negative value for terms in brackets.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash flows from (used in) operating activities, which are the principal revenue-producing activities of the entity and other activities that are not investing or financing activities. [Refer: Revenue]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCash flows from (used in) operating activities
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/netLabelNet cash flows from (used in) operating activities
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelCash flows from (used in) operating activities
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceUne valeur XBRL positive ou négative peut être déclarée pour cet élément. Se référer au libellé de l’élément type pour déterminer le signe correct. Utiliser une valeur négative pour les termes entre parenthèses.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles, c’est-à-dire les principales activités génératrices de produits de l’entité et toutes les autres activités qui ne sont pas des activités d’investissement ou de financement. [Voir: Produits des activités ordinaires]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/netLabelFlux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnelles
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceA positive or negative XBRL value can be entered for this element. Refer to the standard element label to determine the correct sign. Use a negative value for terms in brackets.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash flows from (used in) operating activities, which are the principal revenue-producing activities of the entity and other activities that are not investing or financing activities. [Refer: Revenue]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCash flows from (used in) operating activities
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/netLabelNet cash flows from (used in) operating activities
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelCash flows from (used in) operating activities
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/commentaryGuidanceUne valeur XBRL positive ou négative peut être déclarée pour cet élément. Se référer au libellé de l’élément type pour déterminer le signe correct. Utiliser une valeur négative pour les termes entre parenthèses.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles, c’est-à-dire les principales activités génératrices de produits de l’entité et toutes les autres activités qui ne sont pas des activités d’investissement ou de financement. [Voir: Produits des activités ordinaires]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/netLabelFlux de trésorerie nets résultant (utilisés dans le cadre) d’activités opérationnelles
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) des activités opérationnelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPurchase of property, plant, equipment and intangible assets other than goodwill
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelPurchase of property, plant, equipment and intangible assets other than goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDécaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelDécaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash outflow for the purchase of property, plant and equipment, intangible assets other than goodwill, investment property and other non-current assets. [Refer: Intangible assets other than goodwill; Investment property; Other non-current assets; Property, plant and equipment]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPurchase of property, plant and equipment, intangible assets other than goodwill, investment property and other non-current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie pour l’achat d’immobilisations corporelles, d’immobilisations incorporelles autres que le goodwill, d’immeubles de placement et d’autres actifs non courants. [Voir: Immobilisations incorporelles autres que le goodwill; Immeubles de placement; Autres actifs non courants; Immobilisations corporelles]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAchat d’immobilisations corporelles, d’immobilisations incorporelles autres que le goodwill, d’immeubles de placement et d’autres actifs non courants
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash outflow for the purchases of intangible assets, classified as investing activities. [Refer: Intangible assets other than goodwill]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPurchase of intangible assets, classified as investing activities
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelPurchase of intangible assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie pour les achats d’immobilisations incorporelles, classées dans les activités d’investissement. [Voir: Immobilisations incorporelles autres que le goodwill]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAchat d’immobilisations incorporelles, classé dans les activités d’investissement
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelAchat d’immonibilisations incorporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash outflow for the purchases of property, plant and equipment, classified as investing activities. [Refer: Property, plant and equipment]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPurchase of property, plant and equipment, classified as investing activities
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelPurchase of property, plant and equipment
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie pour l’achat d’immobilisations corporelles, classées dans les activités d’investissement. [Voir: Immobilisations corporelles]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAchat d’immobilisations corporelles, classé dans les activités d’investissement
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelAchat d’immobilisations corporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPurchase of property, plant, equipment and intangible assets other than goodwill
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelPurchase of property, plant, equipment and intangible assets other than goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDécaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelDécaissements liés aux acquisitions d'immobilisations corporelles et incorporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash outflow for the purchase of property, plant and equipment, intangible assets other than goodwill, investment property and other non-current assets. [Refer: Intangible assets other than goodwill; Investment property; Other non-current assets; Property, plant and equipment]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPurchase of property, plant and equipment, intangible assets other than goodwill, investment property and other non-current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie pour l’achat d’immobilisations corporelles, d’immobilisations incorporelles autres que le goodwill, d’immeubles de placement et d’autres actifs non courants. [Voir: Immobilisations incorporelles autres que le goodwill; Immeubles de placement; Autres actifs non courants; Immobilisations corporelles]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAchat d’immobilisations corporelles, d’immobilisations incorporelles autres que le goodwill, d’immeubles de placement et d’autres actifs non courants
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash outflow for the purchases of intangible assets, classified as investing activities. [Refer: Intangible assets other than goodwill]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPurchase of intangible assets, classified as investing activities
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelPurchase of intangible assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie pour les achats d’immobilisations incorporelles, classées dans les activités d’investissement. [Voir: Immobilisations incorporelles autres que le goodwill]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAchat d’immobilisations incorporelles, classé dans les activités d’investissement
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelAchat d’immonibilisations incorporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash outflow for the purchases of property, plant and equipment, classified as investing activities. [Refer: Property, plant and equipment]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPurchase of property, plant and equipment, classified as investing activities
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelPurchase of property, plant and equipment
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie pour l’achat d’immobilisations corporelles, classées dans les activités d’investissement. [Voir: Immobilisations corporelles]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAchat d’immobilisations corporelles, classé dans les activités d’investissement
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedTerseLabelAchat d’immobilisations corporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProceeds of property, plant, equipment and intangible assets other than goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelEncaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash inflow from the disposal of property, plant and equipment, intangible assets other than goodwill, investment property and other non-current assets. [Refer: Intangible assets other than goodwill; Investment property; Other non-current assets; Property, plant and equipment]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProceeds from disposals of property, plant and equipment, intangible assets other than goodwill, investment property and other non-current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationEntrées de trésorerie provenant de la cession d’immobilisations corporelles, d’immobilisations incorporelles autres que le goodwill, d’immeubles de placement et d’autres actifs non courants. [Voir: Immobilisations incorporelles autres que le goodwill; Immeubles de placement; Autres actifs non courants; Immobilisations corporelles]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProduits provenant de la cession d’immobilisations corporelles, d’immobilisations incorporelles autres que le goodwill, d’immeubles de placement et d’autres actifs non courants
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe decrease in intangible assets other than goodwill resulting from disposals. [Refer: Intangible assets other than goodwill]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDisposals, intangible assets other than goodwill
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelDisposals, intangible assets other than goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationDiminution des immobilisations incorporelles autres que le goodwill résultant de sorties. [Voir: Immobilisations incorporelles autres que le goodwill]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelSorties, immobilisations incorporelles autres que le goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelSorties, immobilisations incorporelles autres que le goodwill
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe decrease in property, plant and equipment resulting from disposals. [Refer: Property, plant and equipment]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDisposals, property, plant and equipment
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelDisposals, property, plant and equipment
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationDiminution des immobilisations corporelles résultant de sorties. [Voir: Immobilisations corporelles]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelSorties, immobilisations corporelles
frhttp://www.xbrl.org/2009/role/negatedLabelSorties, immobilisations corporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProceeds of property, plant, equipment and intangible assets other than goodwill
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelEncaissements liés aux cessions d'immobilisations corporelles et incorporelles
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash inflow from the disposal of property, plant and equipment, intangible assets other than goodwill, investment property and other non-current assets. [Refer: Intangible assets other than goodwill; Investment property; Other non-current assets; Property, plant and equipment]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProceeds from disposals of property, plant and equipment, intangible assets other than goodwill, investment property and other non-current assets
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationEntrées de trésorerie provenant de la cession d’immobilisations corporelles, d’immobilisations incorporelles autres que le goodwill, d’immeubles de placement et d’autres actifs non courants. [Voir: Immobilisations incorporelles autres que le goodwill; Immeubles de placement; Autres actifs non courants; Immobilisations corporelles]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelProduits provenant de la cession d’immobilisations corporelles, d’immobilisations incorporelles autres que le goodwill, d’immeubles de placement et d’autres actifs non courants
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe decrease in intangible assets other than goodwill resulting from disposals. [Refer: Intangible assets other than goodwill]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDisposals, intangible assets other than goodwill
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe decrease in property, plant and equipment resulting from disposals. [Refer: Property, plant and equipment]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationDiminution des immobilisations corporelles résultant de sorties. [Voir: Immobilisations corporelles]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash outflow for the purchase of financial instruments. [Refer: Financial instruments, class [member]]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie pour l’achat d’instruments financiers. [Voir: Instruments financiers, catégorie [member]]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAchat d’instruments financiers, classé dans les activités d’investissement
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash outflow for dividends paid by the entity, classified as financing activities.
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie au titre des dividendes versés par l’entité, classés dans les activités de financement.
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie au titre du règlement d’emprunts, classées dans les activités de financement. [Voir: Emprunts]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash outflow to settle borrowings, classified as financing activities. [Refer: Borrowings]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationSorties de trésorerie au titre du règlement d’emprunts, classées dans les activités de financement. [Voir: Emprunts]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationEntrées (sorties) de trésorerie, classées dans les activités de financement, que l’entité ne communique pas séparément dans les mêmes états ou notes.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents held or due in a foreign currency. [Refer: Cash and cash equivalents]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelEffect of exchange rate changes on cash and cash equivalents
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationEffet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie détenus ou dus en monnaies étrangères. [Voir: Trésorerie et équivalents de trésorerie]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents held or due in a foreign currency. [Refer: Cash and cash equivalents]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelEffect of exchange rate changes on cash and cash equivalents
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationEffet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie détenus ou dus en monnaies étrangères. [Voir: Trésorerie et équivalents de trésorerie]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash flows from (used in) financing activities, which are activities that result in changes in the size and composition of the contributed equity and borrowings of the entity.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCash flows from (used in) financing activities
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/totalLabelCash flows from (used in) financing activities
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement, c’est-à-dire les activités qui résultent des changements dans l’importance et la composition du capital apporté et des emprunts de l’entité.
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe cash flows from (used in) financing activities, which are activities that result in changes in the size and composition of the contributed equity and borrowings of the entity.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCash flows from (used in) financing activities
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement, c’est-à-dire les activités qui résultent des changements dans l’importance et la composition du capital apporté et des emprunts de l’entité.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelFlux de trésorerie résultant (utilisés dans le cadre) d’activités de financement
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe increase (decrease) in cash and cash equivalents after the effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents held in foreign currencies. [Refer: Cash and cash equivalents; Effect of exchange rate changes on cash and cash equivalents]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelIncrease (decrease) in cash and cash equivalents after effect of exchange rate changes
enhttp://www.xbrl.org/2009/role/netLabelNet increase (decrease) in cash and cash equivalents after effect of exchange rate changes
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAugmentation (diminution) de la trésorerie et des équivalents de trésorerie après l’effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie détenus en monnaies étrangères. [Voir: Trésorerie et équivalents de trésorerie; Effet des variations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, net of tax, resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions that result in remeasurements of the net defined benefit liability (asset). Financial assumptions deal with items such as: (a) the discount rate; (b) benefit levels, excluding any cost of the benefits to be met by employees, and future salary; (c) in the case of medical benefits, future medical costs, including claim handling costs (ie the costs that will be incurred in processing and resolving claims, including legal and adjuster's fees); and (d) taxes payable by the plan on contributions relating to service before the reporting date or on benefits resulting from that service. [Refer: Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans] [Contrast: Decrease (increase) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions, net of tax, defined benefit plans
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, net d’impôt, résultant d’écarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, qui se traduisent par des réévaluations du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies. Ces hypothèses financières portent sur des éléments tels que les suivants: a) le taux d’actualisation; b) les niveaux de prestations (à l’exclusion des coûts des prestations assumés par les membres du personnel) et les salaires futurs; c) dans le cas de l’assistance médicale, les coûts médicaux futurs, y compris les coûts d’administration des demandes (c’est-à-dire les coûts qui seront engagés lors du traitement et du règlement des demandes, y compris les honoraires juridiques et les honoraires d’experts); et d) les impôts à payer par le régime sur les cotisations relatives aux services rendus avant la date de clôture ou sur les prestations qui en résultent. [Voir: Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies] [Contraste: Diminution (augmentation) d’un passif (actif) net au titre de prestations définies résultant de profits actuariels (pertes actuarielles) découlant de changements dans les hypothèses financières]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelÉcarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, nets d'impôt, régimes à prestations définies
LanguageRoleLabel
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, net d’impôt, résultant d’écarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, qui se traduisent par des réévaluations du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies. Ces hypothèses financières portent sur des éléments tels que les suivants: a) le taux d’actualisation; b) les niveaux de prestations (à l’exclusion des coûts des prestations assumés par les membres du personnel) et les salaires futurs; c) dans le cas de l’assistance médicale, les coûts médicaux futurs, y compris les coûts d’administration des demandes (c’est-à-dire les coûts qui seront engagés lors du traitement et du règlement des demandes, y compris les honoraires juridiques et les honoraires d’experts); et d) les impôts à payer par le régime sur les cotisations relatives aux services rendus avant la date de clôture ou sur les prestations qui en résultent. [Voir: Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies] [Contraste: Diminution (augmentation) d’un passif (actif) net au titre de prestations définies résultant de profits actuariels (pertes actuarielles) découlant de changements dans les hypothèses financières]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, net d’impôt, résultant d’écarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, qui se traduisent par des réévaluations du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies. Ces hypothèses financières portent sur des éléments tels que les suivants: a) le taux d’actualisation; b) les niveaux de prestations (à l’exclusion des coûts des prestations assumés par les membres du personnel) et les salaires futurs; c) dans le cas de l’assistance médicale, les coûts médicaux futurs, y compris les coûts d’administration des demandes (c’est-à-dire les coûts qui seront engagés lors du traitement et du règlement des demandes, y compris les honoraires juridiques et les honoraires d’experts); et d) les impôts à payer par le régime sur les cotisations relatives aux services rendus avant la date de clôture ou sur les prestations qui en résultent. [Voir: Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies] [Contraste: Diminution (augmentation) d’un passif (actif) net au titre de prestations définies résultant de profits actuariels (pertes actuarielles) découlant de changements dans les hypothèses financières]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, net d’impôt, résultant d’écarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, qui se traduisent par des réévaluations du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies. Ces hypothèses financières portent sur des éléments tels que les suivants: a) le taux d’actualisation; b) les niveaux de prestations (à l’exclusion des coûts des prestations assumés par les membres du personnel) et les salaires futurs; c) dans le cas de l’assistance médicale, les coûts médicaux futurs, y compris les coûts d’administration des demandes (c’est-à-dire les coûts qui seront engagés lors du traitement et du règlement des demandes, y compris les honoraires juridiques et les honoraires d’experts); et d) les impôts à payer par le régime sur les cotisations relatives aux services rendus avant la date de clôture ou sur les prestations qui en résultent. [Voir: Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies] [Contraste: Diminution (augmentation) d’un passif (actif) net au titre de prestations définies résultant de profits actuariels (pertes actuarielles) découlant de changements dans les hypothèses financières]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, net d’impôt, résultant d’écarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, qui se traduisent par des réévaluations du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies. Ces hypothèses financières portent sur des éléments tels que les suivants: a) le taux d’actualisation; b) les niveaux de prestations (à l’exclusion des coûts des prestations assumés par les membres du personnel) et les salaires futurs; c) dans le cas de l’assistance médicale, les coûts médicaux futurs, y compris les coûts d’administration des demandes (c’est-à-dire les coûts qui seront engagés lors du traitement et du règlement des demandes, y compris les honoraires juridiques et les honoraires d’experts); et d) les impôts à payer par le régime sur les cotisations relatives aux services rendus avant la date de clôture ou sur les prestations qui en résultent. [Voir: Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies] [Contraste: Diminution (augmentation) d’un passif (actif) net au titre de prestations définies résultant de profits actuariels (pertes actuarielles) découlant de changements dans les hypothèses financières]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, nets d’impôt, en relation avec les écarts de change résultant de la conversion des états financiers d'une entreprise mère ou d'une entité autonome en une monnaie de présentation différente. [Voir: Autres éléments du résultat global]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAutres éléments du résultat global, nets d’impôt, écarts de change résultant de conversions autres que la conversion d'activités à l’étranger
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, net of tax, related to exchange differences on translation of the financial statements of a parent company or a stand-alone entity to a different presentation currency. [Refer: Other comprehensive income]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, nets d’impôt, en relation avec les écarts de change résultant de la conversion des états financiers d'une entreprise mère ou d'une entité autonome en une monnaie de présentation différente. [Voir: Autres éléments du résultat global]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, net of tax, after reclassification adjustments, related to cash flow hedges. [Refer: Cash flow hedges [member]; Other comprehensive income]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, nets d’impôt, après ajustements de reclassement, en relation avec les couvertures de flux de trésorerie. [Voir: Couvertures de flux de trésorerie [member]; Autres éléments du résultat global]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, nets d’impôt, après ajustements de reclassement, en relation avec les couvertures de flux de trésorerie. [Voir: Couvertures de flux de trésorerie [member]; Autres éléments du résultat global]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, net of tax, resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions that result in remeasurements of the net defined benefit liability (asset). Financial assumptions deal with items such as: (a) the discount rate; (b) benefit levels, excluding any cost of the benefits to be met by employees, and future salary; (c) in the case of medical benefits, future medical costs, including claim handling costs (ie the costs that will be incurred in processing and resolving claims, including legal and adjuster's fees); and (d) taxes payable by the plan on contributions relating to service before the reporting date or on benefits resulting from that service. [Refer: Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans] [Contrast: Decrease (increase) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions, net of tax, defined benefit plans
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, net d’impôt, résultant d’écarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, qui se traduisent par des réévaluations du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies. Ces hypothèses financières portent sur des éléments tels que les suivants: a) le taux d’actualisation; b) les niveaux de prestations (à l’exclusion des coûts des prestations assumés par les membres du personnel) et les salaires futurs; c) dans le cas de l’assistance médicale, les coûts médicaux futurs, y compris les coûts d’administration des demandes (c’est-à-dire les coûts qui seront engagés lors du traitement et du règlement des demandes, y compris les honoraires juridiques et les honoraires d’experts); et d) les impôts à payer par le régime sur les cotisations relatives aux services rendus avant la date de clôture ou sur les prestations qui en résultent. [Voir: Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies] [Contraste: Diminution (augmentation) d’un passif (actif) net au titre de prestations définies résultant de profits actuariels (pertes actuarielles) découlant de changements dans les hypothèses financières]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelÉcarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, nets d'impôt, régimes à prestations définies
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, net of tax, resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions that result in remeasurements of the net defined benefit liability (asset). Financial assumptions deal with items such as: (a) the discount rate; (b) benefit levels, excluding any cost of the benefits to be met by employees, and future salary; (c) in the case of medical benefits, future medical costs, including claim handling costs (ie the costs that will be incurred in processing and resolving claims, including legal and adjuster's fees); and (d) taxes payable by the plan on contributions relating to service before the reporting date or on benefits resulting from that service. [Refer: Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans] [Contrast: Decrease (increase) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions, net of tax, defined benefit plans
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, net d’impôt, résultant d’écarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, qui se traduisent par des réévaluations du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies. Ces hypothèses financières portent sur des éléments tels que les suivants: a) le taux d’actualisation; b) les niveaux de prestations (à l’exclusion des coûts des prestations assumés par les membres du personnel) et les salaires futurs; c) dans le cas de l’assistance médicale, les coûts médicaux futurs, y compris les coûts d’administration des demandes (c’est-à-dire les coûts qui seront engagés lors du traitement et du règlement des demandes, y compris les honoraires juridiques et les honoraires d’experts); et d) les impôts à payer par le régime sur les cotisations relatives aux services rendus avant la date de clôture ou sur les prestations qui en résultent. [Voir: Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies] [Contraste: Diminution (augmentation) d’un passif (actif) net au titre de prestations définies résultant de profits actuariels (pertes actuarielles) découlant de changements dans les hypothèses financières]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelÉcarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, nets d'impôt, régimes à prestations définies
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, net of tax, resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions that result in remeasurements of the net defined benefit liability (asset). Financial assumptions deal with items such as: (a) the discount rate; (b) benefit levels, excluding any cost of the benefits to be met by employees, and future salary; (c) in the case of medical benefits, future medical costs, including claim handling costs (ie the costs that will be incurred in processing and resolving claims, including legal and adjuster's fees); and (d) taxes payable by the plan on contributions relating to service before the reporting date or on benefits resulting from that service. [Refer: Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans] [Contrast: Decrease (increase) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelActuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions, net of tax, defined benefit plans
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, net d’impôt, résultant d’écarts actuariels découlant de changements dans les hypothèses financières, qui se traduisent par des réévaluations du passif (de l’actif) net au titre des prestations définies. Ces hypothèses financières portent sur des éléments tels que les suivants: a) le taux d’actualisation; b) les niveaux de prestations (à l’exclusion des coûts des prestations assumés par les membres du personnel) et les salaires futurs; c) dans le cas de l’assistance médicale, les coûts médicaux futurs, y compris les coûts d’administration des demandes (c’est-à-dire les coûts qui seront engagés lors du traitement et du règlement des demandes, y compris les honoraires juridiques et les honoraires d’experts); et d) les impôts à payer par le régime sur les cotisations relatives aux services rendus avant la date de clôture ou sur les prestations qui en résultent. [Voir: Autres éléments du résultat global, nets d’impôt, profits (pertes) résultant de réévaluations au titre des régimes à prestations définies] [Contraste: Diminution (augmentation) d’un passif (actif) net au titre de prestations définies résultant de profits actuariels (pertes actuarielles) découlant de changements dans les hypothèses financières]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, net of tax, resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions that result in remeasurements of the net defined benefit liability (asset). Financial assumptions deal with items such as: (a) the discount rate; (b) benefit levels, excluding any cost of the benefits to be met by employees, and future salary; (c) in the case of medical benefits, future medical costs, including claim handling costs (ie the costs that will be incurred in processing and resolving claims, including legal and adjuster's fees); and (d) taxes payable by the plan on contributions relating to service before the reporting date or on benefits resulting from that service. [Refer: Other comprehensive income, net of tax, gains (losses) on remeasurements of defined benefit plans] [Contrast: Decrease (increase) in net defined benefit liability (asset) resulting from actuarial gains (losses) arising from changes in financial assumptions]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe amount of other comprehensive income, net of tax, related to exchange differences on translation of the financial statements of a parent company or a stand-alone entity to a different presentation currency. [Refer: Other comprehensive income]
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frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationMontant des autres éléments du résultat global, nets d’impôt, en relation avec les écarts de change résultant de la conversion des états financiers d'une entreprise mère ou d'une entité autonome en une monnaie de présentation différente. [Voir: Autres éléments du résultat global]
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enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe name of the entity's parent. [Refer: Parent [member]]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelName of parent entity
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationNom de la société mère de l’entité. [Voir: Société mère [member]]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelNom de l’entité mère
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe name of the reporting entity or other means of identification.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelName of reporting entity or other means of identification
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationNom ou tout autre mode d’identification de l’entité présentant les états financiers.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelNom ou tout autre mode d’identification de l’entité présentant les états financiers
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe country in which the entity is incorporated.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelCountry of incorporation
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationPays où l’entité est constituée en société.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPays de constitution
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe country of domicile of the entity. [Refer: Country of domicile [member]]
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDomicile of entity
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationPays où est situé le siège social de l’entité. [Voir: Pays du siège social [member]]
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAdresse de l’entité
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe place where an entity principally conducts operations.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelPrincipal place of business
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationLieu où une entité conduit principalement ses activités.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelÉtablissement principal
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe description of the nature of the entity's operations and principal activities.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDescription of nature of entity's operations and principal activities
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationDescription de la nature des opérations de l’entité et de ses principales activités.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelDescription de la nature des opérations de l’entité et de ses principales activités
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe name of the ultimate controlling party of the group.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelName of ultimate parent of group
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationNom de la société tête de groupe.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelNom de la société tête de groupe
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationThe address at which the entity's office is registered.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAddress of entity's registered office
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationAdresse à laquelle le siège de l’entité est enregistré.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelAdresse du siège social de l’entité
LanguageRoleLabel
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationInformation about the legal structure under which the entity operates.
enhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelLegal form of entity
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/documentationInformations relatives à la structure juridique dans le cadre de laquelle l’entité opère.
frhttp://www.xbrl.org/2003/role/labelForme juridique de l’entité